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사업보고서
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
<연결실체 - 당사 및 주요종속회사>
가. 당사 및 주요종속회사의 사업부문별 현황
사업부문 회사명 영업
백화점사업부문 (주)한화갤러리아
(주)한화갤러리아타임월드 의류, 잡화, 임대수수료, 입장료 外
면세점사업부문 (주)한화갤러리아타임월드 잡화 外
나. 연결실체 주요사업부문별 요약재무현황
[단위:억원]
구분 제 40 기 제 39 기 제 38 기
한화
갤러
리아 한화갤러리아
타임월드 합계 한화
갤러
리아 한화갤러리아
타임월드 합계 한화
갤러
리아 한화
갤러
리아
타임
월드 합계
백화점 면세점 백화점 면세점
매출액 3,563 1,271 417 5,251 3,576 1,267 336 5,179 3,675 1,249 4,924
영업이익 31 300 (144) 187 226 333 1 560 222 358 580
자산 17,050 4,314 803 22,167 17,312 3,782 303 21,397 17,040 3,764 20,804
※ 연결실체의 주요사업부문은 백화점사업부문입니다.
※ 제 38기의 (주)한화갤러리아타임월드 매출액과 영업이익은 동백점 매각에 따른 중단영업손익을 반영하여 재작성하였습니다.
다. 산업의 특성
백화점은 다른 유통업태와는 다르게 의류, 잡화, 생활용품, 식품 등 다양한 상품 구색과 차별화된 고객서비스를 제공함으로써 소비자에게 폭넓은 쇼핑 기회를 제공하는 업태입니다. 또한, 판매시설 이외에도 식당가, 문화센터, 공연장 등 다양한 문화적 기회를 제공함으로써 종합쇼핑 공간으로 자리매김하고 있습니다. 최근 급격하게 변화하는 유통환경 내에서 다른 유통업태들보다 경쟁우위를 확보하기 위해 백화점은 타 업태와는 차별화된 경쟁력 발굴에 주력하고 있습니다. 최근 리뉴얼을 통한 지속적인 영업면적 확대 및 시장트렌드 선도, 신규 출점을 통한 소매업태 내 시장점유율 확대, 온라인몰 / 아울렛 / 면세사업 등 소비 채널 다변화 및 소비자와의 접점증대를 통한 새로운 수익 모델 개발 등의 전략을 추진하고 있습니다. 또한, 급변하는 소비자들의 요구를 충족시켜 주기 위하여 끊임없이 변화해 나가고 있습니다.
당사의 주요종속회사인 (주)한화갤러리아타임월드가 운영하고 있는 면세점은 정부로부터 관련 사업권을 취득하여, 외국 방문객 및 내국인 해외출국자를 대상으로 화장품주류 담배 및 토산품등을 판매하는 사업입니다.
라. 산업의 성장성
2015년 전체 소매업태 매출은 전년대비 1.9% 증가하였으며, 1.7% 신장을 나타내었던 2014년 대비 신장폭이 소폭 확대되는 모습을 나타냈습니다. 이는 15년 시행된 담뱃값 인상 및 1인 가구 비율 증가 등에 따른 편의점 업태의 신장폭 확대 (+29.6%) 및 합리적 소비 패턴 확대에 따른 무점포 소매업 신장 지속 (+9.6%) 등에 기인했습니다. 백화점업의 경우 기존 사업 부문의 성장성 둔화 및 메르스 등 사회적 이슈에 따른객수 감소 등의 영향으로 전년대비 0.4% 감소하는 모습을 나타내었습니다. [자료출처 : 국가통계포털(http://kosis.kr)상의 소매업태별판매액 참조]
2016년도는 미국의 금리인상, 중국 경제의 불확실성 가중 및 유가 하락 등 여러 대외리스크 요인에 따른 시장 환경 불안이 가중되며 시장 내 변동성이 확대될 것으로 전망됩니다. 이러한 환경 내에서도 백화점업계는 리뉴얼을 통한 면적 확대 및 트렌드 선도를 통한 타업태와의 차별성 강화, 아울렛 출점, 온라인, 모바일 커머스 사업 확대및 신규 사업을 통한 소비채널 확장 등의 체질 개선을 통해 시장 내 변동성에 대응할 예정입니다. 또한 최근 중국인 관광객 유입이 지속적으로 증가하며 면세점 채널 이외에 아울렛, 백화점 등으로 급속히 확대되는 모습을 보이고 있습니다. 백화점 내 외국인 관광객 유입 증가는 백화점 매출 확대에 긍정적 요소로 작용할 것으로 전망됩니다
마. 경기변동의 특성
최종 소비자를 대상으로 하는 백화점 업태는 실물경기, 경제상황 변동, 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 백화점 업태는 경기변동에 민감한 패션의류 및 잡화 등의 상품구성으로 인하여 경기변동에 영향을 받습니다. 이러한, 경기변동의 영향을 최소화하기 위해, 타 유통업태와의 차별화 및 고급화 전략과 VIP고객에 대한 타켓 마케팅 활동을 통한 고정고객 확보에 주력하고 있습니다. 또한 합리적 소비를 원하는 새로운 소비자의 요구를 충족시키기 위한 온라인몰, 아울렛 등의 소비채널 확대 및 최근 급격한 증가 추세를 보이고 있는 해외 관광객 집객을 위한 면세사업 등 채널 다변화를 통한 새로운 수익 모델 개발을 통해 경기변동에 대한 영향도를 최소화하고자 노력하고 있습니다.
또한, 면세점 사업은 면세점의 특성상 Global 경기변동, 내,외국인의 출입 객수에 따라 매출이 민감하게 반응합니다. 특히, (주)한화갤러리아타임월드에서 운영하고 있는제주면세점의 경우 제주도의 중국인 관광객 수에 따라 매출 변동이 민감하게 나타나며, 계절과 날씨에 따른 변동도 심하게 나타나고 있습니다.
바. 경쟁상황
백화점 업태는 대규모 투자, 기존 업체의 시장 선점에 따른 출점 제한 등 타 업태에 비해 높은 진입 장벽을 가지고 있습니다. 이러한 백화점 업태는 합리적 소비 확산 및 대형 마트, 홈쇼핑, 온라인몰과 같은 타 유통 업태의 성장에 따라 경쟁력이 끊임없이 위협받고 있는 상황입니다. 이러한 치열한 경쟁 환경 속에서 백화점 업태는 비용 절감, 인원 효율화 등 내부적인 체질 개선과 VIP고객에 대한 마케팅 역량 집중, 업태 내채널 다변화를 통한 포트폴리오 확보 등, 외부환경 개선을 통한 매출 활성화 및 수익성 강화에 노력하고 있습니다.
면세점 업태는 면세점 시장환경의 변화로 인해 업체간의 경쟁이 치열해지고 있습니다. 당사의 주요종속회사인 (주)한화갤러리아타임월드는 기존 제주면세점과 함께 2015년 7월 10일 서울 시내 면세점 신규사업자로 선정되어, 여의도 63빌딩 건물 총 4개층 10,573㎡를 임차하여 지점을 설치하였으며, 2015년 12월 28일에 영업을 개시하였습니다.
사. 회사의 현황
당사 및 당사의 주요 종속 회사가 운영하고 있는 지점은 백화점 5개점 및 면세점 2개점으로 서울, 수도권, 충청권, 경상권, 제주도 등 전국에서 활발한 영업활동을 전개하고 있습니다. 15년에는 갤러리아의 핵심역량 강화 및 중장기 성장을 위한 변화로 시내면세점 사업에 도전하여 신규 사업권을 획득하는 성과를 올렸으며, 명품관 리뉴얼 이후 대규모 편집매장 운영을 통한 고객 트렌드 선도 및 지점별 지역내 경쟁력 강화활동 및 지역 특색에 맞춘 지점별 성장요소 발굴을 지속한 해였습니다. 16년 역시 끊임없는 경쟁력 제고 활동을 통한 수익성 개선 및 신규 사업 기획 모색 등 당사 자체의역량을 강화함으로써 불안정한 시장 상황에 대처해 나가겠습니다.
아. 시장점유율
현재 회사가 운영하고 있는 점포는 백화점 5개점(서울 압구정 명품관, 수원점, 천안 센터시티, 진주점 및 별도법인인 대전 한화갤러리아타임월드)으로 명품위주 MD를 기반으로 열위한 점포망에도 불구하고, 고급백화점으로서의 인지도를 유지하고 있습니다. 당사는 고품격 이미지를 차별화하여 명품 백화점으로서의 입지를 보다 강화하고 전 점포의 지역 1번점 달성 및 지역상권 내 지배력을 확대하기 위해 꾸준히 노력하고 있습니다. 공시대상기간 중 당사의 시장점유율은 아래와 같습니다.
[시장점유율]
[단위 : %]
구 분 2015년 2014년 2013년
(시장점유율) 6.1 5.9 5.9
※ 자료출처 : 국가통계포털(http://kosis.kr)상의 백화점 경상판매액 기준
※ 당사 매출은 총매출 기준으로 재계산함 (수수료 매장 및 임대 매장 매출 포함)
자. 회사의 경쟁력
당사는 국내 최고 수준의 명품브랜드가 입점해 있는 명품관 및 중부지방 최대, 최고 수준의 면적 및 브랜드를 운영하고 있는 대전의 타임월드를 비롯한 수원, 천안, 진주지역에 총 5개의 백화점을 운영하고 있습니다. 국내 시장에서는 새롭게 시도 되었던 명품관의 프리미엄 식품관 '고메이494'의 성공적인 시장 안착을 기반으로 대전 지역 타임월드에 15년 하반기 '고메이월드'를 오픈 시키며 지역 내 랜드마크로써 입지를확고히 하게 되었습니다. 또한, 전국 각지에 위치하고 있는 갤러리아 수원점, 센터시티(천안소재), 진주점은 지역 내 1번지 백화점으로 상권 내에 확고한 위상을 다지고 있습니다. 최근 유통환경은 경쟁 업태 증가에 따른 유통 채널 다변화, 대/내외 경제 불확실성 지속 등 급격한 유통환경의 변화가 예상되고 있습니다. 이에 동업계의 경우다점포, 복합화, 대형화 등 규모확대의 전략을 펴고 있습니다. 이런 경쟁 환경 속에서당사는 우리가 가진 최대 강점인'프리미엄'을 통한 차별화 전략을 강화해 나가고 있습니다. '프리미엄 시장 內 독보적 위상'과'다수의 충성도 높은VIP고객'의 장점을 충분히 살려, 상품을 직접 기획, 개발, 판매하는 자주MD 구축 등의 역량 강화 및 신규 출점 검토 등 기존 사업의 안정적 확장과 미래 성장동력원인 신규사업 발굴에 총력을기울이고 있습니다
당사의 주요종속회사인 (주)한화갤러리아타임월드는 정부청사 및 시청 등 많은 공공기관과 금융기관, 대규모 아파트가 밀집해 있는 대전 둔산 신도시의 중심에 위치하고있으며, 지속적인 리뉴얼 및 명품 브랜드의 입점 등을 통해 중부권 최고의 프리미엄 백화점으로 위상을 높이고 있습니다. 또한, 차별화된 서비스와 다양한 마케팅 활동은당사의 이미지 개선 및 성장과 발전의 원동력이 되고 있습니다.
또한 지난해 사업권을 획득한 제주면세점은 업계 최초로 사업 초년부터 흑자달성이라는 성과를 내고 있습니다. 금번 사업권을 획득한 시내면세점은 한국의 랜드마크인 63점에 위치함에 따라 서남권 관광자원 연계 및 유통 경험을 통해 축적된 운영역량과 외국인마케팅 노하우를 기반으로 국내 선도 면세사업자로서 자리매김 할 것입니다.
2. 주요 제품, 서비스 등
<지배회사>
가. 주요 제품등의 현황
당사는 매출형태 기준으로 상품매출, 기타사업수익으로 구분하고 있습니다. 의류, 잡화, 피혁, 식품 등의 상품을 납품받아 판매하는 상품매출, 예수매출, 임대료수입, 입장료수입, 수수료수입 등으로 구성된 기타사업수익이 있습니다.
기준일:2015년 12월 31일 (단위 : 백만원,%)
부 문 회 사 명 구 분 품 목 매 출 액 비 율
백화점 (주)한화갤러리아 상품매출 의류,잡화 外 275,241 77.3
기타사업수익 임대수수료, 입장료 外 81,054 22.7
합 계 356,295 100
※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 순액매출기준으로 작성된 자료입니다.
<주요종속회사 : (주)한화갤러리아타임월드>
백화점 사업부문은 명품, 의류, 잡화, 피혁, 식품의 도ㆍ소매에서 발생하는 상품매출액과 임대 및 문화센터 등의 기타매출액으로 구분하고 있으며, 면세점 사업부문은 화장품, 주류, 담배 등 상품만을 판매하고 있어 상품매출액으로 만 구분하고 있습니다.
기준일 : 2015년 12월 31일 (단위 : 백만원, %)
사업부문 매출액 비 율 매출총이익 비 율
백 화 점 127,187 75.3 103,667 79.6
면 세 점 41,701 24.7 26,492 20.4
합 계 168,888 100 130,159 100
3. 주요 원재료
<지배회사>
당사의 매입은 크게 직매입 형태와 특정매입 형태로 구성되어 있습니다. 직매입 상품은 주로 해외상품과 식품, 잡화(일부)로 구성되어 있습니다. 해외상품은 당사에서 해외에 직접 상품을 주문하여, 매입하는 형태로 해외 명품의류 및 잡화 등으로 구성되어 있습니다. 식품매입은 공산품과 농ㆍ축산물 위주의 상품 구색을 갖추고 있으며, 잡화 매입은 화장품 및 일부 브랜드의 신발, 의류 등이 있습니다.
특정매입의 주요 상품은 의류, 잡화 등으로 매출액에서 특정매입원가를 직접 차감하여 표시하고 매출원가에는 포함되지 않습니다. 매입은 매우 다양한 거래처에서 공급받고 있으며, 일부 식품(농ㆍ축산물 등)을 제외한 대부분의 상품은 가격 변동이 안정적인 편입니다.
[단위 : 백만원]
구분 분류 제 40기 연간 제 39기 연간 제 38기 연간
상품 화장품 22,292 19,465 18,300
식품 33,718 26,403 45,646
의류 外 62,317 64,340 40,543
소계 118,327 110,208 104,489
제품 커피 外 - - 6,424
소계 - - 6,424
합 계 118,327 110,208 110,913
※ 상품매출원가에서 반품충당부채 설정관련 매출원가와 재고자산평가충당부채 설정액, 상품매입장려금, 반품충당부채를 반영하여 계산하였습니다.
<주요종속회사 : (주)한화갤러리아타임월드>
백화점 사업부문의 매입은 직매입과 특정매입으로 구성되어 있습니다. 직매입 상품은 식품과 잡화로 구성되며 식품 매입은 공산품과 농ㆍ축산물, 잡화 매입은 화장품입니다. 특정매입의 주요 상품은 의류, 잡화 등으로 매출액에서 특정매입원가를 직접 차감하여 표시하고 매출원가에는 포함되지 않습니다. 매입은 다양한 거래처에서 공급받고 있으며 농ㆍ축산물 등은 가격 변동이 심하며 기타 상품은 안정적인 가격을 유지하는 편입니다.
면세점 사업부문의 매입은 면세점업의 특성상 수입 직매입의 비중이 크며, 백화점 사업과 동일하게 직매입과 특정매입으로 구성되어 있습니다.
(단위 : 백만원, %)
구 분 제37기 (당기) 제36기 (전기) 제35기 (전전기)
금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비
백 화 점 23,738 51.6 24,419 59.1 24,689 100
면 세 점 22,264 48.4 16,904 40.9 - -
합 계 46,002 100 41,323 100 24,689 100
4. 생산 및 설비에 관한 사항
<지배회사>
가. 영업용 설비 현황
(1) 국내
(단위 : 백만원,㎡)
구분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고
장부가 면적 장부가 면적 장부가 면적
명품관
WEST 서울 강남 압구정동 406,364 10,159 24,120 22,881 430,484 33,040 소유
명품관
EAST 서울 강남 압구정동 324,349 8,536 11,517 20,545 335,866 29,081 소유
수원점 수원시 팔달구 인계동 73,125 7,858 43,767 62,473 116,892 70,331 소유
센터
시티점 천안시 서북구 불당동 71,286 11,235 124,424 110,531 195,710 121,766 소유
본사 서울 중구 세종대로92 - - - 6,045 - 6,045 임차
진주점 진주시 평안동 - - - 54,081 - 54,081 임차
공동사업장 충남 서산시 성연면 왕정리 1,331 36,406 3,543 9,483 4,874 45,889 서산구장
합계 876,455 74,194 207,371 286,039 1,083,826 360,233 -
※ 건물부속설비 및 인테리어는 제외
※ 공동사업장(서산구장)은 당사와 (주)한화갤러리아타임월드, (주)한화, (주)한화건설, 한화케미칼(주) 5개사가 공동출자한 사업장으로 (주)한화이글스에게 전관 임대하여 임대 매출이 발생하고 있습니다.
(2) 해외
- 해당사항 없음
(3) 신규 지점 등의 설치계획
- 해당사항 없음
나. 기타 영업용 설비
- 해당사항 없음.
<주요종속회사 : (주)한화갤러리아타임월드>
가. 영업시설
(단위 : 백만원, 명)
구 분 소재지 토 지 건 물 종업원수 비 고
장부가액 공시지가 장부가액 지방세과세시가표준액
본점(타임월드점) 대전시 서구 대덕대로 211
(둔산동) 83,586 56,592 83,625 60,321 336 임원포함
지점(갤러리아면세점 제주국제공항점) 제주시 공항로 2 제주국제
공항 국제선 3층
- - - - 26 임차점포
(제주 공항면세점)
지점(갤러리아면세점 63) 서울시 영등포구 63로 50
(여의도동) - - - - 166 임차점포
(서울 시내면세점)
공동사업장 충남 서산시 성연면 왕정리 1,988 1,597 5,225 3,947 - 서산구장
합 계 85,574 58,189 88,850 64,268 528 -
- 토지의 장부가액은 '09년에 실시한 재평가이익 반영 후 금액이며, 건물의 장부가액은 취득가액에서 감가상각누계액을 차감한 잔존가액으로 표시하였습니다.
- 공동사업장(서산구장)은 당사와 (주)한화갤러리아, (주)한화, (주)한화건설, 한화케미칼(주) 5개사가 공동출자한 사업장으로 (주)한화이글스에게 전관 임대하여 임대 매출이 발생하고 있습니다.
- 당사는 제주시 용담동 제주공항 출국장 3층에 임차면적 409.35㎡인 갤러리아면세점 제주국제공항점을 직영하고 있습니다.
또한, 당사는 2015년 7월 10일 서울 시내면세점 신규사업자로 선정되어, 여의도 63빌딩 건물 총 4개층 10,573㎡를 임차하여 지점을 설치하였으며, 2015년 12월 28일에 영업을 개시하였습니다.
5. 매출에 관한 사항
<지배회사>
가. 매출실적
당사는 대부분의 상품을 협력업체에서 완성된 상품을 납품 받아 판매하고 있으며, 비중은 작지만 백화점 운영시 발생하는 수수료 수입 등의 기타사업 수익이 있습니다.
소매업 위주의 매출로 백화점내에서 발생하는 내수매출 위주로 구성되어 있습니다.
[단위 : 백만원, %]
부문 회사명 구 분 제40기 연간 제39기 연간 제38기 연간
매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율
유통 (주)한화갤러리아 내수 상품
매출 275,241 77.3 284,106 79.5 288,920 78.6
제품
매출 - - - - 13,178 3.6
기타
사업수익 81,054 22.7 73,455 20.5 65,373 17.8
수출 상품매출 外 - - - - - -
합 계 356,295 100 357,561 100 367,471 100
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
- 백화점부문: 압구정점, 수원점, 센터시티점, 진주점 등 4개점
- 기타: e-커머스팀, 법인영업팀 등
(2) 판매경로
- 당사의 판매경로는 백화점 사업장에서 대면판매를 통해 이루어지는 오프라인판매경로와 인터넷쇼핑몰을 통한 온라인판매경로 두가지가 있습니다.
(3) 판매방법 및 조건
- 판매방법(수취수단) : 현금매출, 카드매출, 상품권매출 등
(4) 판매전략
구 분 판 매 전 략
상품 - 명품 및 우수상품 지속발굴
- 합리적인 가격정책
서비스 - 세련되고 우수한 판매시설, 고품격 최상의 서비스 제공
- VIP 및 고정고객에게 차별화된 서비스 제공
- 윤리경영을 기반으로 칭찬받는 기업문화 구축
기타 - 인터넷 쇼핑몰 강화
- 프리미엄 시장 內 독보적 위상 강화
다. 형태별 매출현황
(1) 상품 및 제품매출
- 취급품목별 수출(매출)내역
[단위 : 백만원, %]
구 분 제40기연간 제39기 연간 제38기 연간
매출액 매출이익 비율 매출액 매출이익 비율 매출액 매출이익 비율
매출액 매출이익 매출액 매출이익 매출액 매출이익
식품 43,117 9,482 12.1 4.0 53,462 10,256 15.0 4.1 54,606 9,717 14.8 3.8
의류외 135,507 109,391 38.0 45.7 135,510 115,659 37.9 46.8 146,295 129,165 39.8 50.2
잡화 96,617 39,270 27.2 16.4 95,134 47,930 26.6 19.4 88,019 46,197 24.0 18.0
제품 - - - - - - - - 13,178 6,754 3.6 2.6
기타매출 81,054 81,054 22.7 33.9 73,455 73,455 20.5 29.7 65,373 65,373 17.8 25.4
계 356,295 239,197 100 100 357,561 247,300 100 100 367,471 257,206 100 100
라. 기타업무 및 투자자 유의사항
(1) 기타업무
- 해당사항 없음.
(2) 투자자 유의사항
- 해당사항 없음.
<주요종속회사 : (주) 한화갤러리아타임월드>
가. 매출
당사는 대부분의 상품을 협력업체 등에서 완성된 제품을 납품받아 판매합니다. 공산품과 다량으로 포장된 1차식품, 가공 처리된 완제품을 납품받아 판매 단위나 수량 등을 조절하여 판매하는 경우도 있습니다.
(단위 : 백만원, %)
사업부문 구 분 제37기 (당기) 제36기 (전기) 제35기 (전전기)
금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비
백 화 점 상품매출액(의류, 잡화 등) 127,187 75.3 126,705 79.1 124,900 100
면 세 점 상품매출액(화장품, 주류 등) 41,701 24.7 33,560 20.9 - -
합 계 168,888 100 160,265 100 124,900 100
나. 판매경로 및 판매방법
(1) 판매경로
- 백화점부문 : 사업장에서 대면판매를 통해 이루어지는 오프라인 판매와 인터넷쇼 핑몰을 통한 온라인 판매 및 특판(방문 판매) 등
- 면세점부문 : 사업장에서 대면판매를 통해 이루어지는 오프라인 판매,
여행사 등을 통한 판촉 등
(2) 판매방법 및 조건
- 판매방법(수취수단) : 현금매출, 카드매출, 상품권매출 등
다. 판매전략
구 분 판 매 전 략
상품 - 명품 및 우수상품 지속발굴
- 합리적인 가격정책
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6.시장위험과 위험관리
<지배회사>
가. 주요 시장 위험 내용
(1) 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권에서 발생합니다.
회사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액과 동일합니다.
① 위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분
제 40(당) 기말
제 39(전) 기말
현금및현금성자산
960,388 903,907
매출채권및기타채권
205,762,431 207,204,321
기타금융자산
16,745,105 16,665,119
합 계
223,467,924 224,773,347
(*) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.
② 연체 및 손상에 따른 신용위험 노출
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분
제 40(당) 기말
제 39(전) 기말
연체 및 손상되지 않은 금융자산
201,852,391 204,967,374
연체되었으나 손상되지 않은 금융자산
8,077,681 6,866,648
손상된 금융자산
1,160,187 1,075,517
합 계
211,090,259 212,909,539
③ 손상차손
매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
- 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역
(단위: 천원)
구분 당기 전기
매출채권 미수금 매출채권 미수금
기초장부금액 4,629,701 1,075,517 5,100,725 1,281,468
대손상각비 1,797,658 84,670 979,077 365
제각 및 대체 등 (2,259,718) - (1,450,101) (206,316)
기말장부금액 4,167,641 1,160,187 4,629,701 1,075,517
(3) 유동성위험
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말 현재 회사가 보유한 비파생금융부채의 만기별 예상 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 3개월 이내 1년 이내 1년 ~ 5년 합 계
매입채무및기타채무 202,366,611 - - 202,366,611
차입금및사채(주1) 86,370,790 216,624,680 231,002,660 533,998,130
기타금융부채 230,500 6,065,660 - 6,296,160
합계 288,967,901 222,690,340 231,002,660 742,660,901
(주1) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 이용하고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 이사회의 감독 하에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.
(5) 환위험
회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.
외화사채(USD로 표시)의 원금 및 이자에서 발생하는 환위험은 상환일에 만기가 도래하는 통화스왑 파생상품을 통해 회피하고 있습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 회사는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.
① 환위험에 대한 노출
당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분
제 40(당) 기말
제 39(전) 기말
자산
부채
자산
부채
USD
- 35,179,805 - 33,070,249
EUR
- 567,942 - 576,468
GBR - 20,654 - 53,587
합 계
0 35,768,401 0 33,700,304
② 민감도분석
당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분
제 40(당) 기말
제 39(전) 기말
10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시
USD
(1,980) 1,980 (9,425) 9,425
EUR
(56,794) 56,794 (57,647) 57,647
GBR (2,065) 2,065 (5,359) 5,359
합 계
-60,839 60,839 -72,431 72,431
(6) 이자율위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편 회사는 이자율스왑을 이용하여 변동금리 외화사채에서 발생하는 이자율 변동위험을 최소화하는 정책을 채택하였습니다.
① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분
제 40(당) 기말
제 39(전) 기말
고정이자율:
금융자산
5,431,000 7,451,000
금융부채
(411,915,135) (382,432,901)
소 계
(406,484,135) (374,981,901)
변동이자율:
금융자산
1,155,132 1,591,991
금융부채
(99,325,981) (148,099,607)
소 계
(98,170,849) (146,507,616)
합 계
(504,654,984) (521,489,517)
② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분
제 40(당) 기말
제 39(전) 기말
100bp 상승
(981,708) (1,465,076)
100bp 하락
981,708 1,465,076
(7) 자본위험
회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.
당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
부채총계 928,561,835 943,658,878
자본총계 776,410,453 787,587,131
부채비율 119.6% 119.8%
나. 차입금 분석
[단위:천원]
상환일
금융기관차입금
사채
합계
1년이내
204,125,981 85,160,000 289,285,981
1년초과~5년이내
142,400,000 80,000,000 222,400,000
합계
346,525,981 165,160,000 511,685,981
<주요종속회사 : (주)한화갤러리아타임월드>
가. 시장위험
(1) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
(2) 신용위험관리
신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.
당사는 유통업 사업 특성상 영업채권이 불특정다수 소비자와의 거래에서 발생하고 있으며, 이렇게 발생한 채권의 상당부분이 신용카드회사를 통해 결제되고 있습니다. 따라서 당사는 신용카드회사의 거래승인 이후에는 고객의 신용위험을 부담하지 아니합니다. 다만, 당사는 신용카드회사의 결제불이행에 따른 신용위험에 제한적으로 노출되어 있는 바, 신용카드회사와의 결제대금 입금시기를 지속적으로 관리하여 발생 채권의 연체 또는 미입금 등의 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 특수관계자를 포함한 일반기업과의 거래에 있어서는 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보나 지급보증을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 당사는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 및 회수대책을 보고하고, 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당사는 납입자본 및 영업에서 조달된 현금 등을 금융기관에 예치하는 등의 금융거래를 하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 58,537,284,413 6,064,978,604
매출채권및기타유동채권 12,287,396,836 10,039,574,254
기타유동금융자산 4,667,330,793 4,990,287,412
기타비유동금융자산 23,553,789,575 18,489,729,594
합 계 99,045,801,617 39,584,569,864
(3) 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.
(단위:원)
구 분 당기 전기
유동자산총계(A) 92,691,717,314 28,237,303,729
유동부채총계(B) 145,318,871,338 96,833,426,771
유동비율(A/B) 63.79% 29.16%
당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
i) 당기말
(단위:원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 초과
비파생금융부채
매입채무및기타유동채무 127,479,685,164 127,479,685,164 127,479,685,164 - -
기타유동금융부채 4,914,208,904 4,914,208,904 4,914,208,904 - -
기타비유동금융부채 763,000,000 763,000,000 - 763,000,000 -
차입금및사채 65,959,635,357 70,976,120,549 10,444,840,410 10,170,344,519 50,360,935,620
합 계 199,116,529,425 204,133,014,617 142,838,734,478 10,933,344,519 50,360,935,620
당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
ii) 전기말
(단위:원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년
비파생금융부채
매입채무및기타유동채무 83,765,532,833 83,765,532,833 83,765,532,833 -
-기타유동금융부채 5,979,250,000 5,979,250,000 5,979,250,000 -
기타비유동금융부채 696,549,147 700,000,000 - 700,000,000
합 계 90,441,331,980 90,444,782,833 89,744,782,833 700,000,000
당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(4) 이자율위험
i) 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
구 분 당기말 전기말
유동성장기차입금 10,000,000,000 -
장기차입금 10,000,000,000 -
합 계 20,000,000,000 -
ii) 변동이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.
(단위:원)
구 분 당기말 전기말
100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락
변동 (200,000,000) 200,000,000 - -
(5) 가격위험
당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위:원)
구 분 당기말 전기말
매도가능금융자산 112,646,892,410 126,255,452,939
(6) 환위험
i) 환위험에 대한 노출
당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:원)
구 분 당기말 전기말
자산 부채 자산 부채
USD 938,186,926 2,725,987,543 297,000,663 99,126,406
JPY 140,040,883 - 498,031,848 -
EUR - 44,385,334 - -
합 계 1,078,227,809 2,770,372,877 795,032,511 99,126,406
ii) 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원)
구 분 당기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD (178,780,062) 178,780,062 19,787,426 (19,787,426)
JPY 14,004,088 (14,004,088) 49,803,185 (49,803,185)
EUR (4,438,533) 4,438,533 - -
합 계 (169,214,507) 169,214,507 69,590,611 (69,590,611)
(7) 자본위험관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다.
이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위:원)
구 분 당기말 전기말
부채총계(A) 231,619,923,267 124,667,285,699
자본총계(B) 280,190,150,253 283,789,699,882
부채비율(A/B) 82.67% 43.93%
(8) 금융상품의 공정가치
i) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산:
매도가능금융자산 112,646,892,410 112,646,892,410 126,255,452,939 126,255,452,939
현금및현금성자산 58,537,284,413 58,537,284,413 6,064,978,604 6,064,978,604
매출채권 10,790,364,523 10,790,364,523 9,498,475,324 9,498,475,324
미수금 1,497,032,313 1,497,032,313 541,098,930 541,098,930
단기금융상품 2,447,000,000 2,447,000,000 2,815,000,000 2,815,000,000
미수수익 17,609,293 17,609,293 6,957,343 6,957,343
보증금 1,512,721,500 1,512,721,500 813,395,000 813,395,000
유동성장기보증금 690,000,000 690,000,000 1,354,935,069 1,354,935,069
장기금융자산 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000
비유동성보증금 23,548,789,575 23,548,789,575 18,484,729,594 18,484,729,594
합 계 211,692,694,027 211,692,694,027 165,840,022,803 165,840,022,803
금융부채:
매입채무 67,020,065,397 67,020,065,397 57,897,908,877 57,897,908,877
미지급금 60,459,619,767 60,459,619,767 25,867,623,956 25,867,623,956
유동성장기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 - -
임대보증금 4,899,250,000 4,899,250,000 5,979,250,000 5,979,250,000
미지급비용 14,958,904 14,958,904 - -
장기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 - -
전환사채 45,959,635,357 45,959,635,357 - -
장기미지급금 345,000,000 345,000,000 650,000,000 650,000,000
비유동성임대보증금 418,000,000 418,000,000 46,549,147 46,549,147
합 계 199,116,529,425 199,116,529,425 90,441,331,980 90,441,331,980
(주1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치에 포함하였습니다.
ii) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
iii) 금융상품의 수준별 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위:원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
공정가치로 측정되는 자산:
매도가능금융자산 112,429,486,740 87,405,670 - 112,516,892,410
공정가치가 공시되는 자산:
현금및현금성자산 - 58,537,284,413 - 58,537,284,413
매출채권및기타채권 - - 12,287,396,836 12,287,396,836
기타금융자산 - 2,452,000,000 25,769,120,368 28,221,120,368
부채
공정가치가 공시되는 부채:
장기차입금 - 20,000,000,000 - 20,000,000,000
매입채무및기타채무 - - 127,479,685,164 127,479,685,164
전환사채 - - 45,959,635,357 45,959,635,357
기타금융부채 - - 5,677,208,904 5,677,208,904
<전기말>
(단위:원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
공정가치로 측정되는 자산:
매도가능금융자산 126,042,536,140 82,916,799 - 126,125,452,939
공정가치가 공시되는 자산:
현금및현금성자산 - 6,064,978,604 - 6,064,978,604
매출채권및기타채권 - - 10,039,574,254 10,039,574,254
기타금융자산 - 2,820,000,000 20,660,017,006 23,480,017,006
부채
공정가치가 공시되는 부채:
매입채무및기타채무 - - 83,765,532,833 83,765,532,833
기타금융부채 - - 6,675,799,147 6,675,799,147
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 수익증권 및 채무증권으로 구성됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.
나. 위험관리
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다.
- 위험관리조직 : 재무부문
- 위험관리인원 : CFO(상무), 재경팀장, 자금업무 담당자 2명
7. 파생상품 거래현황
<지배회사>
가. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 변동이자율 지급조건 외화사채 등의 환율 및 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 1건의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.
나. 통화스왑거래
당사는 본보고서 작성기준일 현재 변동금리부 외화차입금의 시장금리 변동리스크 및환 리스크를 회피하기 위하여 총액 미화 30백만불, 1건의 통화스왑 거래계약을 체결하였습니다. 통화스왑 거래의 계약내용은 ①최초 원금 교환, ②이자 및 만기 상환으로 구분할 수 있습니다. 달러화 사채에 대하여 만기에 원화 고정원금을 부담하고, 달러화 변동이자에 대하여 원화고정이자를 부담하고 있습니다.
(1) 본 보고서 작성기준일 현재 파생상품관련 자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
[단위 : 천원]
구분 제 40(당) 기말 제 39(전) 기말
현금흐름위험회피목적
통화스왑 2,932,081 456,718
(2) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 세부계약내역은 다음과 같습니다.
(원화단위: 원, 외화단위: 외화)
구 분 제 40(당) 기말 제 39(전) 기말
계약처 (주)스탠다드차타드은행 (주)스탠다드차타드은행
계약내용 통화스왑 통화스왑
위험회피목적 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피
계약환율(원/USD) 1,063.50 1,063.50
계약금액 USD 30,000,000 USD 30,000,000
계약일 / 만기일 2013.11.22 / 2016.11.21 2013.11.22 / 2016.11.21
<주요종속회사 : (주)한화갤러리아타임월드>
- 2015년 12월 31일 현재 (주)한화갤러리아타임월드의 파생상품 계약은 없습니다.
8. 경영상의 주요 계약
<지배회사>
- 특이사항 없음
<주요종속회사 : (주)한화갤러리아타임월드>
가. 최대주주와의 경영자문계약
구 분 계약일자 계약내용 상 대 방 수수료 비 고
경영자문계약 2007.07.27. 경영에 관한 자문 외 (주)한화갤러리아 총매출액의 1.2%(백화점)
총매출액의 0.8%(면세점) -
나. 신규사업(서울 시내 면세점 사업) 선정
당사는 제주시 용담동 제주공항 출국장 3층에 임차면적 409.35㎡인 갤러리아면세점 제주국제공항점을 직영하고 있습니다.
또한, 당사는 2015년 7월 10일 서울 시내면세점 신규사업자로 선정되어, 여의도 63빌딩 건물 총 4개층 10,573㎡를 임차하여 지점을 설치하였으며, 2015년 12월 28일에 영업을 개시하였습니다.
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