지역난방공사 사업보고서

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사업보고서



(첨부)재 무 제 표





한국지역난방공사







제 31 기
2015년 01월 01일 부터
2015년 12월 31일 까지





제 30 기
2014년 01월 01일 부터
2014년 12월 31일 까지







"첨부된 재무제표는 공사가 작성한 것입니다."
한국지역난방공사 사장직무대행 이기만




본점 소재지 :  (도로명주소) 경기도 성남시 분당구 분당로 368
(전   화) 031-780-4114

재 무 상 태 표

제 31 기 2015년 12월 31일 현재
제 30 기 2014년 12월 31일 현재
한국지역난방공사 (단위 : 원)
과           목 주 석 제31(당)기말 제30(전)기말
자                         산





I. 유동자산
 　 469,110,733,926  　 630,309,396,590
 1. 현금및현금성자산 4, 31, 32, 33 3,807,169,843  　 389,980,788

 2. 유동금융자산
 7, 31, 32, 33 1,085,439,680
 -

 3. 매출채권및기타채권 6, 31, 32, 33, 34 412,272,184,510  　 497,014,060,187  　
 4. 재고자산 8 41,443,675,263  　 50,214,617,866  　
 5. 유동비금융자산 9 10,502,264,630  　 8,323,899,838  　
 6. 매각예정 또는 소유주 분배예정 자산집단 32, 33 -  　 74,366,837,911

II. 비유동자산

 4,374,721,129,712  　 4,111,271,861,148
 1. 비유동금융자산 7, 31, 32, 33 23,925,988,024
 23,450,338,710  　
 2. 장기기타채권 6, 31, 32 29,215,335,981
 24,645,151,161  　
 3. 유형자산 11 4,209,509,227,016
 3,952,796,136,711  　
 4. 투자부동산 12 54,751,352,000
 54,751,352,000  　
 5. 영업권이외의무형자산 13 32,876,762,052
 29,332,352,989  　
 6. 관계기업및공동지배기업 투자지분 10, 34 22,357,736,905
 22,968,785,587  　
 7. 비유동비금융자산 9 2,084,727,734
 3,327,743,990  　
자      산      총      계

 4,843,831,863,638  　 4,741,581,257,738
부                         채





I. 유동부채

 929,566,912,722  　 752,043,563,036
 1. 매입채무및기타채무 14, 31, 32, 33, 34 282,724,722,214
 420,075,394,862  　
 2. 유동금융부채 15, 31, 32, 33, 35 579,270,111,870
 292,313,298,142  　
 3. 당기법인세부채
 38,988,374,925
 3,447,354,572  　
 4. 유동비금융부채 18 4,656,784,281
 13,632,120,103  　
 5. 유동충당부채 17 23,926,919,432
 22,575,395,357  　
II. 비유동부채

 2,192,610,874,085  　 2,356,406,220,562
 1. 장기기타채무 14, 31, 32, 33 1,888,607,388
 2,034,045,063  　
 2. 비유동금융부채 15, 31, 32, 33, 35 1,608,891,247,338
 1,859,978,612,239  　
 3. 비유동비금융부채 18 507,016,415,740
 406,743,310,828  　
 4. 순확정급여부채 16 9,865,061,992
 7,448,817,314  　
 5. 이연법인세부채 28 38,346,893,356
 53,834,483,585  　
 6. 비유동충당부채 17 26,602,648,271
 26,366,951,533  　
부      채      총      계

 3,122,177,786,807  　 3,108,449,783,598
자                         본





I. 납입자본

 171,607,176,452  　 171,607,176,452
 1. 자본금 19 57,893,720,000
 57,893,720,000  　
 2. 주식발행초과금
 113,713,456,452
 113,713,456,452  　
II. 이익잉여금 20, 21
 1,550,049,740,288  　 1,462,429,222,522
 1. 이익준비금
 28,946,860,000
 28,946,860,000  　
 2. 기타법정적립금
 541,480,931,553
 541,480,931,553  　
 3. 임의적립금
 867,570,281,129
 852,788,663,840  　
 4. 미처분이익잉여금
 112,051,667,606
 39,212,767,129  　
III. 기타자본구성요소 22
 (2,839,909) 　 (904,924,834)
 1. 기타포괄손익누계액
 (2,839,909)
 (904,924,834) 　
자      본      총      계

 1,721,654,076,831  　 1,633,131,474,140
부  채  와  자  본  총  계

 4,843,831,863,638  　 4,741,581,257,738
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 31 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제 30 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지
한국지역난방공사 (단위 : 원)
과                        목 주석 제31(당)기 제30(전)기
I. 매출액 3, 23, 34 2,001,945,769,890  2,369,114,794,067
II. 매출원가 29, 34 1,713,938,145,404  2,208,690,288,533
III. 매출총이익
 288,007,624,486  160,424,505,534
IV. 판매비와관리비 25, 29, 34 78,071,978,828  74,866,546,874
V. 영업이익
 209,935,645,658  85,557,958,660
VI. 기타수익 25, 34 8,621,514,418  8,029,040,535
VII. 기타비용 25 11,146,108,326  8,891,971,462
VIII.기타이익(손실) 5, 26 (2,877,392,007) (2,983,635,111)
IX. 금융수익 5, 27 10,379,257,085  14,081,578,822
X. 금융원가 5, 27 71,071,254,834  80,512,991,302
XI.관계기업관련 손익 10 (717,037,752) (2,926,255,634)
XII. 법인세비용차감전순이익
 143,124,624,242  12,353,724,508
XIII. 법인세비용 28 27,305,500,869  6,627,249,003
XIV. 계속영업이익
 115,819,123,373  5,726,475,505
XV. 중단영업이익
 -  60,575,358,694
XVI. 당기순이익
 115,819,123,373  66,301,834,199
XVII. 세후기타포괄손익
 (2,865,370,842) (3,176,420,319)
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익
 　 　
(1) 순확정급여부채의 재측정요소 16 (3,993,701,226) (3,792,121,531)
(2) 지분법적용대상인 관계기업의 이익잉여금 변동에 대한 지분 10 226,245,459  13,869,228
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익
 　 　
(1) 현금흐름위험회피로 인한 손익 5 903,231,875  630,587,990
(2) 지분법적용대상인 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 10 (1,146,950) (28,756,006)
XVIII. 총포괄이익
 112,953,752,531  63,125,413,880
XIX. 당기순이익의 귀속
 115,819,123,373  66,301,834,199
  지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익
 115,819,123,373  70,685,632,385
  비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
 -  (4,383,798,186)
XX. 총포괄이익의 귀속
 112,953,752,531  63,125,413,880
  지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
 112,953,752,531  67,730,461,976
  비지배지분에 귀속되는 자본
 -  (4,605,048,096)
XXI. 기본주당이익 30 10,003원 6,105원
 계속영업 기본주당순이익
 10,003원 495원
 중단영업 기본주당순이익
 -  5,610원
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.





자 본 변 동 표

제 31 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제 30 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지
한국지역난방공사 (단위 : 원)
과        목 납입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업
소유지분 소계 비지배지분 총   계
I. 2014.1.1. (전기초) 171,607,176,452  1,429,921,037,090  (1,506,756,818) 1,600,021,456,724  509,763,730  1,600,531,220,454
II. 자본의 변동(1+2) -  32,508,185,432  601,831,984  33,110,017,416  (509,763,730) 32,600,253,686
  1. 포괄손익의 변동






   (1) 당기순이익(손실)
 -  70,685,632,385  -  70,685,632,385  (4,383,798,186) 66,301,834,199
  (2) 기타포괄손익








  1) 후속적으로 당기손익으로
        재분류되지 않는 기타포괄손익








    i) 순확정급여부채의 재측정요소

 -  (3,570,871,621) -  (3,570,871,621) (221,249,910) (3,792,121,531)
     ii) 지분법적용대상인 관계기업의
        이익잉여금 변동에 대한 지분
 -  13,869,228  -  13,869,228  -  13,869,228
  2) 후속적으로 당기손익으로
        재분류되는 기타포괄손익








    i) 현금흐름위험회피로 인한 손익

 -  -  630,587,990  630,587,990  -  630,587,990
    ii) 관계기업투자평가손익

 -  -  (28,756,006) (28,756,006) -  (28,756,006)
소        계 -  67,128,629,992  601,831,984  67,730,461,976  (4,605,048,096) 63,125,413,880
  2. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래






  (1) 배당금의 지급 <주석 20>
 -  (34,620,444,560) -  (34,620,444,560) -  (34,620,444,560)
  (2) 연결대상기업 변동으로 인한 변동 -  -  -  -  4,095,284,366  4,095,284,366
III. 2014.12.31. (전기말) 171,607,176,452  1,462,429,222,522  (904,924,834) 1,633,131,474,140  -  1,633,131,474,140
I. 2015.1.1. (당기초) 171,607,176,452  1,462,429,222,522  (904,924,834) 1,633,131,474,140  -  1,633,131,474,140
II. 자본의 변동(1+2) -  87,620,517,766  902,084,925  88,522,602,691  -  88,522,602,691
  1. 포괄손익의 변동 　 　 　 　 　 　
   (1) 당기순이익
 -  115,819,123,373  -  115,819,123,373  -  115,819,123,373
  (2) 기타포괄손익

 　 　 　 　 　 　
  1) 후속적으로 당기손익으로
        재분류되지 않는 기타포괄손익

 　 　 　 　 　 　
    i) 순확정급여부채의 재측정요소

 -  (3,993,701,226) -  (3,993,701,226) -  (3,993,701,226)
     ii) 지분법적용대상인 관계기업의
        이익잉여금 변동에 대한 지분
 -  226,245,459  -  226,245,459  -  226,245,459
  1) 후속적으로 당기손익으로
        재분류되는 기타포괄손익

 　 　 　 　 　 　
    i) 현금흐름위험회피로 인한 손익

 -  　 903,231,875  903,231,875  -  903,231,875
    ii) 관계기업투자평가손익

 -  　 (1,146,950) (1,146,950) -  (1,146,950)
소        계 -  112,051,667,606  902,084,925  112,953,752,531  -  112,953,752,531
  2. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 　 　 　 　 　 　
  (1) 배당금의 지급 <주석 20>
 -  (24,431,149,840) 　 (24,431,149,840) -  (24,431,149,840)
III. 2015.12.31. (당기말) 171,607,176,452  1,550,049,740,288  (2,839,909) 1,721,654,076,831  -  1,721,654,076,831
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.





현 금 흐 름 표

제 31 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제 30 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지
한국지역난방공사 (단위 : 원)
과                        목 제31(당)기 제30(전)기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 357,007,711,755  　 317,890,241,172
 1. 당기순이익 115,819,123,373  　 66,301,834,199  　
 2. 비현금항목의 조정 266,993,252,108  　 221,359,358,038  　
     법인세비용  27,305,500,869  　 15,379,578,303  　
     퇴직급여 7,455,030,401  　 3,999,788,759  　
     감가상각비  181,854,932,720  　 202,571,570,115  　
     무형자산상각비  2,051,702,307  　 2,965,799,141  　
     대손상각비 　-  　 73,947,034  　
     기타의대손상각비 170,520,401  　 30,321,014  　
     대손충당금환입 (230,411,995) 　 -  　
     외화환산손실  7,396,126,880  　 -  　
     외화환산이익 (448,359) 　 (7,724,000,000) 　
     유형자산처분손실  3,373,172,044  　 2,755,946,496  　
     유형자산처분이익  (112,111,596) 　 (142,548,813) 　
     공사부담금수익 (16,647,879,593) 　 (14,878,430,724) 　
     관계기업 및 공동지배기업 투자평가손익 1,295,925,531  　 3,027,099,001  　
     관계기업처분이익 (691,998,191) 　 (100,843,366) 　
     관계기업처분손실 113,110,412  　 -  　
     통화선도평가이익 (98,686) 　 -  　
     통화선도평가손실 194,161  　 -  　
     통화스왑평가이익 (7,396,000,000) 　 -  　
     통화스왑평가손실 　-  　 7,724,000,000  　
     배당금수익 -  　 (1,365,500,000) 　
     이자비용  63,675,254,834  　 84,097,869,864  　
     이자수익 (2,983,257,085) 　 (3,062,078,822) 　
     잡이익 (6,624,680) 　 -  　
     충당부채전입액  370,611,733  　 4,102,124,401  　
     종속기업투자주식 처분이익 　-  　 (78,095,284,365) 　
 3. 자산 및 부채의 변동 49,851,380,710
 133,685,287,901  　
     매출채권  76,577,290,651  　 (20,489,113,133) 　
     미수금 8,089,561,625  　 (2,549,110,507) 　
     선급금 (2,430,660,750) 　 (775,958,376) 　
     선급비용  1,455,311,903  　 875,778,792  　
     재고자산  8,770,942,603  　 (1,395,214,213) 　
     기타비유동비금융자산 -  　 (120,000,000) 　
     매입채무 (142,542,025,468) 　 48,890,213,889  　
     미지급금  941,308,238  　 (1,345,080,622) 　
     선수금  (7,098,258,777) 　 7,284,278,372  　
     예수금 (1,848,098,195) 　 (454,225,742) 　
    기타의유동부채  (28,978,850) 　 (51,260,242) 　
    유동종업원급여충당부채 1,351,524,075  　 (2,861,292,528) 　
    공사부담금의 수령(이연수익)  116,824,404,795  　 107,903,171,568  　
    퇴직금의 지급 (168,818,460) 　 (11,304,791,637) 　
    국민연금전환금  529,400  　 1,515,700  　
    퇴직보험예치금  (10,139,231,790) 　 10,046,028,990  　
    기타의비유동부채 96,579,710  　 32,858,047  　
    유동파생상품부채 -  　 (2,510,457) 　
 4. 이자의 수취 1,650,240,829  　 2,248,753,603

 5. 이자의 지급 (72,346,881,516) 　 (83,552,945,515)

 6. 배당금의 수취
 1,306,000,000  　 1,365,500,000

 7. 법인세의 납부 (6,265,403,749) 　 (23,517,547,054)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
 (364,097,319,636) 　 (237,237,874,660)
    유형자산의 처분  381,690,773  　 2,686,161,318  　
    유형자산의 취득  (433,670,754,354) 　 (252,061,109,638) 　
    무형자산의 처분 2,542,258  　 397,740,000  　
    무형자산의 취득  (187,927,785) 　 (104,303,105) 　
    정부보조금의 증가 　-  　 958,181,818  　
    장기보증금 증가 (11,176,543,000) 　 (4,032,464,100) 　
    장기보증금 감소 6,606,358,180  　 -  　
    단기대여금의 회수 -  　 72,425,202  　
    장기대여금의 회수 7,788,573,457  　 7,661,353,334  　
    장기대여금의 대여 (6,931,206,515) 　 (7,040,083,458) 　
    단기금융상품의 순증가 　-  　 15,071,263,740  　
    기타비유동금융자산의 증가 (90,000,000) 　 　-  　
    관계기업 출자 (1,281,700,000) 　 (3,509,806,500) 　
    관계기업투자의 처분 87,000,000  　 2,662,766,729  　
    매각예정으로 분류된
          비유동자산이나 처분자산집단 처분 74,374,647,350  　 -  　
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 10,506,796,936  　 (115,735,692,443)
    단기차입금의 차입 300,000,000,000  　 30,902,935,549  　
    단기차입금의 상환 (330,902,935,549) 　 -  　
    유동성장기부채의 상환 (1,427,140,000) 　 (84,454,180,000) 　
    유동성사채의 상환 (260,000,000,000) 　 (271,000,000,000) 　
    장기차입금의 상환 (171,742,140,000) 　 (145,791,690,000) 　
    사채의 발행 500,000,000,000  　 390,000,000,000  　
    사채발행비의 지급  (844,400,000) 　 (726,200,000) 　
    금융리스부채의 상환 (145,437,675) 　 (46,113,432) 　
    배당금의 지급 (24,431,149,840) 　 (34,620,444,560) 　
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
 3,417,189,055  　 (35,083,325,931)
Ⅴ. 연결범위 변동으로 인한 변동.

 -  　 (7,129,051)
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산
 389,980,788  　 35,480,435,770
ⅥI. 기말의 현금및현금성자산
 3,807,169,843  　 389,980,788
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 31(당) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제 30(전) 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지

한국지역난방공사





1. 일반사항

1-1 공사의 개요
한국지역난방공사(이하 '공사')는 집단에너지사업법에 의하여 1985년 11월 1일 설립되어 집단에너지 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 공사는 2010년 1월 29일자로 한국거래소에 상장되었으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 대한민국 정부(34.6%), 한국전력공사(19.6%), 한국에너지공단(10.5%) 및 서울특별시(10.4%)입니다.



1-2 공동지배기업 및 관계기업의 현황
당기말 현재 공동지배기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구   분 자본금(천원) 발행주식수(주) 투자주식수(주) 지분율(%)(*1)
공동지배기업 한국지역난방기술(주) 4,410,000  441,000  220,500  50
관계기업 (주)휴세스 50,000,000  10,000,000  4,900,000  49
(주)수완에너지 30,000,000  6,000,000  1,740,000  29
위례에너지서비스(주) (*2) 240,000,000  48,000,000  11,600,000  5
윈드밀파워(주) 2,500,000  500,000  135,000  27
서남바이오에너지(주) 3,870,000  774,000  299,280  39
노을그린에너지(주) 2,000,000  400,000  80,000  20
신안그린에너지(주)
(구 (주)천사풍력) (*2) 35,284,063  70,568,126  3,684,813  5
청정빛고을(주) (*2) (*3) 6,517,000  1,303,400  216,340  17

(*1) 의결권있는 주식수 기준입니다.
(*2) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인          영향력이 존재하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3)  당기 중 신규로 취득하였습니다.



2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준

공사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한편, 본 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위(원화)로 표시되어 있습니다.

한편, 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2-2 관계기업 및 공동기업 투자

관계기업은 공사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

공사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 공사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 공사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 공사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 공사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 공사와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 공사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과와 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 공사 지분에 해당하는 몫을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 공사와 동일한회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 공사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 공사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로하여 '관계기업관련 손익'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

공사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2-3 공정가치 측정

공사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.



ㆍ자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장



공사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

공사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공                  시 가격
ㆍ수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는                 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
ㆍ수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않                 은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 공사는 매 보고기간종료일에 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 공사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.




2-4 금융자산

(1) 최초인식 및 측정
공사는 금융자산의 최초 인식 시점에 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산을 제외하고는 취득과 직접 관련되는 거래원가를 공정가치에 가산하고 있습니다.

(2) 후속측정
당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며 손익계산서에 대여금에 대한 손상차손은 금융원가로 수취채권에 대한 손상차손은 기타비용으로 계상하고 있습니다.

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고있습니다.

(3) 제거

금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3    자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산     의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위   험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통     제권을 이전한 경우

공사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나 해당자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당자산을 통제하고 있는 경우 해당자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적 관여가 이루어지는 경우 지속적 관여의 정도는 해당자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 공사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 공사가 보유하게된 권리와 의무를각각 고려하여 측정합니다.

(4) 금융자산의 손상
공사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다.


상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
공사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.



손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행유효이자율을 적용하고 있습니다.

자산의 장부금액은 충당금계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금및수취채권 등이 회수되는 경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다.

매도가능금융자산
공사는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.



매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다.

그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.



2-5 금융부채

(1) 최초인식 및 측정
공사는 금융부채를 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채, 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채를 제외하고는 취득과 직접 관련되는 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.


(2) 후속측정
당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다.

이자부차입금
최초 인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.



(3) 제거
금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

2-6 파생금융상품 및 위험회피

(1) 최초인식 및 후속측정
공사는 외환위험과 이자율위험 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약이나 통화스왑과 같은 파생상품을 이용하고 있으며 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.

파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영되며 현금흐름 위험회피의 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.

위험회피회계에서 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.
- 공정가치위험회피: 인식된 자산 및 부채와 미인식 확정계약(외화위험 제외)의 공      정가치 변동에 대한 위험회피
- 현금흐름위험회피: 인식된 자산 및 부채, 발생가능성이 매우 높은 예상 거래 또는     미인식 확정계약의 외화위험으로부터 발생하는 현금흐름의 변동에 대한 위험회피

공사는 위험회피 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있으며 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 이러한 위험회피관계가 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는데 상당히효과적일 것으로 예상되며 위험회피기간을 포함하는 재무보고기간에 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 여부를 계속적으로 평가하고 있습니다.

위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피관계에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다.

공정가치위험회피
위험회피수단인 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영하고 있으며 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 장부금액을 조정하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 상각후원가로 인식하는 위험회피대상항목의 경우 장부금액의 조정은 만기일까지의 잔존기간에 걸쳐 상각하여 당기손익에 반영하며 유효이자율법에 의한 상각은 조정액이 발생한 직후 개시할 수 있으며 늦어도 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 개시하여야 합니다.

한편 위험회피대상항목이 제거되는 경우 미상각 공정가치는 즉시 당기손익에 반영됩니다.

미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단의 공정가치 변동도 당기손익에 반영합니다.

현금흐름위험회피
파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 직접 반영합니다. 기타포괄손익에 직접 반영된 평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류됩니다. 비금융자산이나 비금융부채가 위험회피대상항목인 경우 자본에 직접 인식된 관련 평가손익은 해당 비금융자산이나 부채의 최초 장부금액에 포함됩니다.

확정계약이나 발생가능한 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 자본으로 직접 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 즉시 인식되나 위험회피수단이 대체나 만기연장 없이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 위험회피 지정이 취소된 경우에는 확정계약이나 예상거래가 발생할 때까지 자본으로 인식된 누적평가손익은 계속적으로 자본에 계상하고 있습니다.

2-7 현금및현금성자산

재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.

2-8 외화환산

공사는 재무제표를 공사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-9 재고자산

공사의 재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락할 경우에는 시가를 장부금액으로 하고, 해당 평가손실은 매출원가에 가산됩니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.



2-10 유형자산



유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 인식하고 있습니다.



한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 자산별 경제적 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

과                 목 내용연수
건물
 20~40년

구축물
 20년

기계장치
 12~30년

차량운반구
 5년

기타의유형자산
 5년

금융리스자산
 20~40년



유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

공사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

2-11 리스

공사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 i) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ii) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.




(1) 리스이용자로서의 회계처리
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 공사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.

리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸처 감가상각하고 있습니다. 다만 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 공사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

한편 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.

2-12 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.



2-13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.




2-14 무형자산



공사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.


무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.


공사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.



(1) 연구개발비
공사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 당기손익으로 계상하고 있습니다. 공사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.



2-15 정부보조금

정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 공사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.


2-16 공사부담금

공사는 특정 자산의 취득과 관련된 공사부담금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.



2-17 비금융자산의 손상

공사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 공사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보고 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.




영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-18 매각예정비유동자산과 중단영업

공사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정이나 분배예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

2-19 충당부채

공사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 예상되는 지출액의 현재가치를 충당부채로 인식하고 있습니다. 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

2-20 온실가스배출권 및 배출부채

당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 설정된 온실가스 배출허용총량의 범위에서 개별 온실가스 배출업체에 할당되는 온실가스배출 허용량을 무료로 할당받고 있습니다. 동 배출권은 계획기간동안 매년 지급되고 있으며, 당사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 제출하여야 합니다.

당사는 정부에서 무상으로 할당받은 배출권(이하 "무상할당 배출권")은 영(0)으로 측정하여 인식하며 매입 배출권은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다.



또한 배출권은 정부에 제출하거나 매각하는 때 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 배출원가는 영업원가로 인식하고 있습니다. 배출부채는 다음 (1)과 (2)를 더하여 측정하고 있습니 다.
⑴ 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액
⑵ ⑴의 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 해당 의무를 이행하는 데에 소요되는     지출에 대한 보고기간 말 현재 최선의 추정치

2-21 수익인식



공사는 수익을 재화의 판매, 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.




재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.


2-22 퇴직급여



공사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 공사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.


2-23 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 가산하거나 차감하여 인식합니다.



공사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인하여 발생하는 일시적차이에 대하여 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 매 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있으며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.


공사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 공사는 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에 이연법인세부채를 인식하지 않습니다.



이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.


당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상 기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.



2-24 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

공사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

공사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석(주석 33)이 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.


(1) 법인세  

공사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.



(2) 충당부채

공사는 보고기간말 현재 주석 17에서 설명하는 바와 같이 소송 및 신재생에너지공급의무화제도 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.


(3) 비금융자산의 손상
공사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(4) 퇴직급여제도
확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.



(5) 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.



2-25 제ㆍ개정된 기준서의 적용



공사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금

개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 용역과 연계되는 경우 기여금은 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 공사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 기준서가 공사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.




2-26 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당기말 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 공사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다.



(1) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리

개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다.


(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자
개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) - 공시 개선
개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항
- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음
- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음
- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으    로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다.


(5) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정)


새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과측정을 대체합니다. 동기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다.


(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정)


제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.



공사는 위에 열거된 기준서의 최초 적용이 공사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 제정되었으나 아직 적용시기가 도래하지 아니한 기준서 중 공사가 조기도입하기로 한 기준서는 없습니다.




3. 영업부문별 보고



3-1 공사의 보고부문
공사의 보고부문은 열과 전기, 냉수의 3개 영업부문으로 구성되어 있습니다. 그러나,공사의 업종특성상 열과 전기, 냉수가 직접적으로 구분이 불가능하고 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 유사합니다. 또한, 공사의 회계시스템에서는 매출액부터 영업이익 단계까지만 구분이 가능합니다.



3-2 부문당기손익
당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.


구   분 (단위:천원)
외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및 무형자산상각비
당기 전기 당기 전기 당기 전기
열 1,053,229,914  1,048,150,567  119,051,246  26,059,487  89,967,131  83,982,511
전기 928,186,202  1,302,207,831  91,954,790  60,364,566  86,153,321  95,606,694
냉수 20,529,654  18,756,396  (1,070,390) (866,094) 7,786,183  7,159,659
합   계 2,001,945,770  2,369,114,794  209,935,646  85,557,959  183,906,635  186,748,864






4. 현금및현금성자산

4-1 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.



(단위:천원)
구   분 당기말 전기말
보유현금 5,000  5,000
기타 요구불예금 3,802,170  384,981
합   계 3,807,170  389,981


4-2 보고기간종료일 현재 사용제한예금은 없습니다.





5. 파생상품

5-1 파생상품의 구성내역
보고기간종료일 현재 유동 및 비유동금융자산, 유동 및 비유동금융부채에 포함된 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구   분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
파생상품자산:
  통화스왑 1,085,341  -  -  -
  통화선도 99  -  -  -
합   계 1,085,440  -  -  -
파생상품부채:
  통화스왑 -  -  -  7,502,258
  통화선도 194  -  -  -
합   계 194  -  -  7,502,258




5-2 통화스왑의 구성내역
당기말 현재 미결제된 통화스왑계약의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천CHF)
구   분 계약처 계약기간 계약금액 계약이자율(%) 계약환율
(원/CHF)
매도금액 매입금액 매도 매입
현금흐름
위험회피 하나은행 2013년 12월 ~
2016년 12월 117,600,000  CHF 100,000  2.92  0.75  1,176




5-3 파생상품 관련손익
당기 및 전기 중 상기 파생상품거래로 인한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 평가손익(I/S) 거래손익(I/S) 기타포괄손익
당기 전기 당기 전기 당기 전기
통화선도 (95) -  370,437  (944,512) -  -
통화스왑 7,396,000  (7,724,000) -  (1,930,000)  1,191,599  831,910
합   계 7,395,905  (7,724,000) 370,437  (2,874,512)  1,191,599  831,910


한편, 당기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상되어 있는 파생상품평가이익 111백만원(전기: 평가손실 792백만원)은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 반영한 세후금액입니 다.



6. 매출채권및기타채권

6-1 매출채권및기타채권의 내역
보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구   분 당기말 전기말
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
유동자산:
  매출채권 400,396,722  (515,080) 399,881,642  477,393,220  (1,029,785) 476,363,435
  기타채권 12,989,949  (599,406) 12,390,543  21,079,511  (428,886) 20,650,625
소   계 413,386,671  (1,114,486) 412,272,185  498,472,731  (1,458,671) 497,014,060
비유동자산:
  기타채권 29,215,336  -  29,215,336  24,645,151  -  24,645,151

합   계 442,602,007  (1,114,486) 441,487,521  523,117,882  (1,458,671) 521,659,211





6-2 기타채권의 세부내역
보고기간종료일 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구  분 당기말 전기말
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
유동자산:
  미수금 12,989,949  (599,406) 12,390,543  21,079,511  (428,886) 20,650,625
비유동자산:
  보증금 29,215,336  -  29,215,336  24,645,151  -  24,645,151
합   계 42,205,285  (599,406) 41,605,879  45,724,662  (428,886) 45,295,776


6-3 신용위험 및 대손충당금
상기 매출채권과 기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

열 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 대금청구일로부터 최초 30일 동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않으나, 이후 미지급잔액에 대하여 월 2%의 이자가 부과됩니다. 공사는 과거 경험상 회수기일이 180일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 30일 초과 180일 이내 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.




(1) 매출채권 연령분석
보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구    분 당기말 전기말
연체되지도 않고 손상되지 않은 채권      399,684,191  476,094,286
연체되었으나 손상되지 않은 채권:
 　
 - 30일 이하           117,002  166,196
 - 30~90일 이하            69,139  88,123
 - 90~180일            11,309  14,830
손상검토된 채권: 　 　
 - 30일 이하 117  166
 - 30~90일 이하 348  852
 - 90~180일 45,237  59,321
 - 180일 초과 469,379  969,446
소   계 400,396,722  477,393,220
차감: 대손충당금 (515,080) (1,029,784)
합   계 399,881,642  476,363,436


(2) 대손충당금 변동내역
당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기 전기
매출채권 기타채권 매출채권 기타채권
기초금액 1,029,784  428,886  1,244,468  429,219
손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) (230,412) 170,520  73,947  30,321
매출채권 및 기타채권 제각 (284,292) -  (181,917) (19,967)
매각예정처분집단 분류 -  -  (106,714) (10,687)
기말금액 515,080  599,406  1,029,784  428,886





7. 기타금융자산

7-1 기타금융자산의 구성내역
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구   분 당기 전기
유동 비유동 유동 비유동
대여금 -  23,925,988  -  23,450,339
파생상품자산 (주석 5) 1,085, 440  -  -  -
합   계 1,085, 440  23,925,988  -  23,450,339


7-2 대여금의 구성내역
보고기간종료일 현재 장기대여금 내역은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구   분 당기말 전기말
학자금 대여금(주1) 4,452,778  3,018,968
우리사주 대여금(주2) 3,897  1,640,307
주택자금 대여금(주3) 19,469,313  18,791,064
합   계 23,925,988  23,450,339

(주1) 공사는 직원들의 자녀들에 대한 학자금지원 목적으로 자금을 대여하고 있습니         다. 대여금은 급여에서 일정 금액을 상환하는 방식으로 이루어지고 있습니다.
(주2) 공사는 우리사주 장기보유를 유도하고 채무부담 경감 목적으로 자금을 대여하         고 있습니다. 대여금은 매월 급여에서 원리금 균등분할 방식으로 차감되어 상          환이 이루어지고 있습니다.
(주3) 공사는 직원의 주거 안정화를 위해 무주택 직원들을 대상으로 하여 보고기간            종료일 현재 2%이내 이자율로 자금을 대여하고 있습니다. 대여금 상환은 10            년 또는 15년 원리금 균등분할 방식으로 이루어지고 있습니다.







8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구   분 당기말 전기말
원재료                      19,245,783  27,892,893
저장품                      21,074,425  21,260,668
미착품                        1,123,467  1,061,057
합   계                      41,443,675  50,214,618





9. 비금융자산

보고기간종료일 현재 비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구   분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 7,624,559  -  5,323,899  -
선급비용 2,877,706  1,837,128  3,000,001  3,170,144
기타 -  247,600  -  157,600
합   계 10,502,265  2,084,728  8,323,900  3,327,744






10. 관계기업투자및공동지배기업

10-1 관계기업및공동지배기업의 세부내역
보고기간종료일 현재 관계기업및공동지배기업의 세부내역은 다음과 같습니다.


<당기말>
(단위:천원)
기업명 주요영업활동 설립 및
영업소재지 지분율
(%) 취득원가 장부금액
관계기업 :
 (주)휴세스 집단에너지생산 대한민국 49  24,500,000  3,497,578
 (주)수완에너지(*2) 집단에너지생산 대한민국 29  8,700,000  -
 위례에너지서비스(주)(*1) 집단에너지생산 대한민국 5 11,600,000  11,932,758
 윈드밀파워(주) 풍력발전사업 대한민국 27 675,000  265,074
 서남바이오에너지(주) 열병합발전사업 대한민국 39 1,496,400  1,524,875
 노을그린에너지(주) 연료전지발전 대한민국 20 400,000  294,662
 신안그린에너지(주)
 (구 (주)천사풍력) (*1) 풍력발전사업 대한민국 9 1,842,407  1,332,429
 청정빛고을(주)(*1) 가연성폐기물
연료화사업 대한민국 17 1,081,700  1,067,547
소   계 50,295,507  19,914,923
공동지배기업 :
한국지역난방기술(주) 기술용역사업 대한민국 50 400,000  2,442,814
합   계 50,695,507  22,357,737

(*1) 지분율이 20%미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영       향력이 존재합니다.
(*2) 당기말 현재 (주)수완에너지의 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미        반영 지분변동금액은 15,242백만원입니다. 한편, 당기 중 (주)수완에너지에 대         하여 인식하지 못한 지분변동 증가액은 1,125백만원입니다.



<전기말>
(단위:천원)
기업명 주요영업활동 설립 및
영업소재지 지분율
(%) 취득원가 장부금액
관계기업 :
 (주)휴세스 집단에너지생산 대한민국 49 24,500,000  6,473,648
 (주)수완에너지(*2) 집단에너지생산 대한민국 29 8,700,000  -
 한국바이오연료(주) 팜부산물사업 대한민국 29 275,500  199,333
 위례에너지서비스(주)(*1) 집단에너지생산 대한민국 11 11,600,000  11,344,342
 윈드밀파워(주) 풍력발전사업 대한민국 27 675,000  707,011
 서남바이오에너지(주) 열병합발전사업 대한민국 39 1,496,400  1,329,002
 노을그린에너지(주) 연료전지발전 대한민국 20 200,000  188,827
(주)천사풍력(*1) 풍력발전사업 대한민국 10 1,842,407  1,461,758
소   계 49,289,307  21,703,921
공동지배기업 :
 한국지역난방기술(주) 기술용역사업 대한민국 50 400,000  1,264,865
합   계 49,689,307  22,968,786

(*1) 지분율이 20%미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영       향력이 존재합니다.
(*2) 전기말 현재 (주)수완에너지의 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미        반영 지분변동금액은 14,117백만원입니다. 한편, 전기 중 (주)수완에너지에 대         하여 인식하지 못한 지분변동 증가액은 2,976백만원입니다.

10-2 관계기업투자 및 공동지배기업 기중 변동내역
당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)
기업명 기초 취득 처분 지분법손익 배당 지분법
자본변동 지분법이익잉여금변동 당기말
관계기업:
  (주)휴세스 6,473,648  -  -  (2,956,769) -  -  (19,301) 3,497,578
  한국바이오연료(주) 199,333  -  (200,110) 777  -  -  -  -
  위례에너지서비스(주) 11,344,342  -  412,717  (69,847) -  -  245,546  11,932,758
  윈드밀파워(주) 707,011  -  -  (441,937) -  -  -  265,074
  서남바이오에너지(주) 1,329,002  -  -  195,873  -  -  -  1,524,875










  노을그린에너지(주) 188,827  200,000  -  (91,102) -  (3,063) -  294,662
  신안그린에너지(주)
  (구 (주)천사풍력) 1,461,758  -  273,388  (402,717) -  -  -  1,332,429
  청정빛고을(주) -  1,081,700  -  (14,153) -  -  -  1,067,547
소   계 21,703,921  1,281,700  485,995  (3,779,875) -  (3,063) 226,245  19,914,923
공동지배기업:
  한국지역난방기술(주) 1,264,865  -  -  2,483,949  (1,306,000) -  -  2,442,814
합   계 22,968,786  1,281,700  485,995  (1,295,926) (1,306,000) (3,063) 226,245  22,357,737




<전기>
(단위:천원)
기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법
자본변동 전기말
관계기업:
  (주)휴세스 10,389,086  -  -  (3,929,308) 13,869  6,473,648
  한국바이오연료(주) 2,830,855  -  (2,561,923) (69,598) -  199,333
  위례에너지서비스(주) 11,357,468  -  -  (13,125) -  11,344,342
  윈드밀파워(주) 442,461  -  -  264,549  -  707,011
  서남바이오에너지(주) 18,504  1,467,400  -  (128,145) (28,756) 1,329,002
  전남솔라(주) 347,985  -  -  18,852  (366,838) -
  노을그린에너지(주) -  200,000  -  (11,173) -  188,827
  (주)천사풍력 -  1,842,407  -  (380,649) -  1,461,758
소   계 25,386,359  3,509,807  (2,561,923) (4,248,597) (381,725) 21,703,921
공동지배기업:
  한국지역난방기술(주) 43,367  -  -  1,221,498  -  1,264,865
합   계 25,429,726  3,509,807  (2,561,923) (3,027,099) (381,725) 22,968,786


당기 중 내부거래로 인한 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
기업명 기초 증가 감소 기말
한국지역난방기술(주) 11,828,069  703,638  (1,158,307) 11,373,400




10-3 관계기업 및 공동지배기업의 요약 재무정보
당기 및 전기의 관계기업과 공동지배기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)
기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익
관계기업:
 (주)휴세스 244,042,898  231,070,519  15,167,991  (6,034,223)
 (주)수완에너지 195,351,015  247,911,314  65,757,319  (3,881,222)
 위례에너지서비스(주) 538,715,118  291,830,472  17,506,273  7,727,912
 윈드밀파워(주) 28,595,636  27,613,881  2,889,182  (1,292,172)
 서남바이오에너지(주) 20,694,702  15,370,708  5,302,888  471,100
 노을그린에너지(주) 1,517,454  44,146  -  (445,848)
 신안그린에너지(주)
 (구 (주)천사풍력) 65,844,291  35,698,918  -  (961,219)
 청정빛고을(주)  9,573,460  3,201,668  -  (85,256)
공동지배기업:
 한국지역난방기술(주) 36,865,853  9,233,423  36,113,184  4,058,578




<전기>
(단위:천원)
기업명 자산총액 부채총액 매출액 전기순손익
관계기업:
 (주)휴세스 209,045,985  189,999,994  12,228,125  (8,018,996)
 (주)수완에너지 211,640,305  260,319,382  87,370,782  (8,908,315)
 한국바이오연료(주) 687,449  95  -  24,231
 위례에너지서비스(주) 115,700,221  8,124,565  1,639,935  (3,040,624)
 윈드밀파워(주) 28,948,212  26,329,653  2,626,302  335,374
 서남바이오에너지(주) 20,456,729  15,697,193  325,175  (295,915)
 노을그린에너지(주) 1,045,296  101,162  -  (55,865)
 (주)천사풍력 14,722,641  105,062  -  (3,677,456)
공동지배기업:
 한국지역난방기술(주) 34,451,793  8,265,925  36,884,903  4,503,411

11. 유형자산

11-1 유형자산의 구성내역
보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.


<당기말>
(단위:천원)
구   분 취득원가 감가상각누계액 공사부담금 국고보조금 장부금액
토지 1,060,038,834  -  (113,008,652) -  947,030,182
건물 642,268,237  (130,565,147) (59,888,218) -  451,814,872
구축물 165,851,874  (58,234,727) (16,779,871) -  90,837,276
기계장치 4,627,508,307  (1,922,508,524) (388,579,638) (880,155) 2,315,539,990
차량운반구 3,523,959  (2,665,366) -  -  858,593
건설중인자산 343,810,708  -  -  -  343,810,708
집기와비품 60,435,357  (43,738,236) -  -  16,697,121
공구와기구 21,805,321  (13,763,675) -  -  8,041,646
금융리스자산 2,080,159  (134,534) -  -  1,945,625
기타의유형자산 164,868,074  (131,934,860) -  -  32,933,214
합  계 7,092,190,830  (2,303,545,069) (578,256,379) (880,155) 4,209,509,227




<전기말>
(단위:천원)
구   분 취득원가 감가상각누계액 공사부담금 국고보조금 장부금액
토지 1,055,974,192  -  (113,008,652) -  942,965,540
건물 604,485,636  (115,320,815) (62,103,469) -  427,061,352
구축물 155,173,200  (53,140,639) (19,356,209) -  82,676,352
기계장치 4,401,933,799  (1,761,022,619) (424,595,355) (936,807) 2,215,379,018
차량운반구 3,328,794  (2,248,903) -  -  1,079,891
건설중인자산 209,272,042  -  -  -  209,272,042
집기와비품 52,391,486  (37,859,276) -  -  14,532,210
공구와기구 17,334,349  (11,554,259) -  -  5,780,090
금융리스자산 2,080,158  (33,633) -  -  2,046,525
기타의유형자산 162,424,445  (110,421,328) -  -  52,003,117
합  계 6,664,398,101  (2,091,601,472) (619,063,685) (936,807) 3,952,796,137

11-2 유형자산의 변동내역
당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당기>
(단위:천원)
구   분 기초금액 취득 처분 감가상각 본계정대체(*) 기타조정 기말금액
토지 942,965,540  4,087,595  (22,953) -  -  -  947,030,182
건물 427,061,352  217,240  (62,267) (13,051,466) 37,650,013  -  451,814,872
구축물 82,676,352  -  (7,607) (2,520,690) 10,689,221  -  90,837,276
기계장치 2,215,379,018  8,310,409  (2,325,835) (133,526,806) 227,704,311  (1,107) 2,315,539,990
차량운반구 1,079,891  195,165  -  (416,463) -  -  858,593
건설중인자산 209,272,042  420,033,962  (1,195,412) -  (284,299,884) -  343,810,708
집기와비품 14,532,210  6,015,801  (3,265) (6,693,255) 2,845,630  -  16,697,121
공구와기구 5,780,090  5,176,542  (11,809) (2,903,177) -  -  8,041,646
금융리스자산 2,046,525  -  -  (100,900) -  -  1,945,625
기타의유형자산 52,003,117  3,578,161  (13,603) (22,642,175) -  7,714  32,933,214
합   계 3,952,796,137  447,614,875  (3,642,751) (181,854,932) (5,410,709) 6,607  4,209,509,227

(*) 건설중인자산 중 5,411백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.



<전기>
(단위:천원)
구   분 기초금액 취득 처분 감가상각 본계정대체(*) 연결범위변동 기말금액
토지 813,774,908  299,157  (424,281) -  152,801,887  (23,486,131) 942,965,540
건물 472,097,709  1,173,829  (93,162) (13,963,834) 790,855  (32,944,045) 427,061,352
구축물 92,359,708  281,049  (6,609) (3,416,381) 1,357,284  (7,898,699) 82,676,352
기계장치 2,390,233,421  11,714,324  (2,680,643) (140,102,048) 194,529,978  (238,316,014) 2,215,379,018
차량운반구 1,477,857  96,391  (8,126) (461,995) -  (24,236) 1,079,891
건설중인자산 331,260,329  231,062,088  -  -  (352,188,022) (862,353) 209,272,042
집기와비품 15,959,234  3,315,901  (1,017) (7,022,385) 2,365,322  (84,844) 14,532,210
공구와기구 7,169,490  1,577,609  (17,645) (2,760,312) 207,741  (396,794) 5,780,090
금융리스자산 -  2,080,158  -  (33,633) -  -  2,046,525
기타의유형자산 85,433,757  5,685,782  (2,068,077) (34,810,982) -  (2,237,363) 52,003,117
합   계 4,209,766,413  257,286,288  (5,299,560) (202,571,570) (134,955) (306,250,479) 3,952,796,137

(*) 건설중인자산 중 135백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.



11-3 담보로 제공된 자산
당기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다.






11-4 금융리스 이용내역


공사는 건물과 기계장치에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 10년입니다. 금융리스로 분류된 건물과 기계장치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구    분 당기말
 전기말
건물 기계장치
 합계 건물 기계장치
 합계
금융리스자산
 124,300  1,955,858  2,080,158  124,300  1,955,858  2,080,158
감가상각누계액
 (4,143) (130,390) (134,533) (1,036) (32,597) (33,633)
순장부금액
 120,157  1,825,468  1,945,625  123,264  1,923,261  2,046,525


상기 금융리스와 관련하여 리스계약서 상 리스갱신, 매수선택권 및 조정리스료는 존재하지 않습니다.



보고기간말 현재 공사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기말 전기말
최소리스료
 최소리스료의
현재가치
 최소리스료
 최소리스료의
현재가치

건물 및 기계장치
  2,588,159   1,888,607  2,881,158  2,034,045





12. 투자부동산



12-1 투자부동산의 구성내역
보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토지 54,751,352  -  -  -  54,751,352




12-2 투자부동산의 변동내역
당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없습니다.


12-3 투자부동산의 공정가치
보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.





13. 영업권이외의무형자산

13-1 영업권이외의무형자산의 구성내역
보고기간종료일 현재 영업권이외의무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)
구   분 취득원가 상각누계액 공사부담금 장부금액
산업재산권 157,735  (53,102) -  104,633
시설이용권 55,190,536  (21,398,459) (5,059,409) 28,732,668
회원권 2,400,256  -  -  2,400,256
기타 2,104,975  (465,770) -  1,639,205
합   계 59,853,502  (21,917,331) (5,059,409) 32,876,762




<전기말>
(단위:천원)
구   분 취득원가 상각누계액 공사부담금 장부금액
산업재산권 120,268  (40,440) -  79,828
시설이용권 49,782,370  (19,078,035) (5,458,052) 25,246,283
회원권 2,400,256  -  -  2,400,256
기타 1,954,512  (348,526) -  1,605,986
합   계 54,257,406  (19,467,002) (5,458,052) 29,332,353


13-2 당기 및 전기 중 영업권이외의무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당기>
(단위:천원)
구   분 기초금액 취득  대체(*)  처분 상각  기타  기말금액
산업재산권 79,828  37,465  -  -  (12,660) -  104,633
시설이용권 25,246,283  -  5,410,709  (2,542) (1,921,798) 16  28,732,668
회원권 2,400,256  -  -  -  -  -  2,400,256
기타 1,605,986  150,463  -  -  (117,244) -  1,639,205
합   계 29,332,353  187,928  5,410,709  (2,542) (2,051,702) 16  32,876,762

(*) 당기 중 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.



<전기>
(단위:천원)
구   분 기초금액 취득 대체(*) 처분 상각 연결범위변동 기말금액
산업재산권 44,156  44,558  -  -  (8,886) -  79,828
시설이용권 49,704,056  -  -  (397,740) (2,825,939) (21,234,094) 25,246,283
회원권 2,544,196  -  -  -  -  (143,940) 2,400,256
기타 1,668,353  59,744  134,955  -  (130,973) (126,093) 1,605,986
합   계 53,960,761  104,302  134,955  (397,740) (2,965,798) (21,504,127) 29,332,353

(*) 전기 중 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.




14. 매입채무및기타채무


보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 225,742,228  -  378,141,472  -
미지급금 47,047,696  -  32,115,023  -
미지급비용 9,934,798  -  9,818,900  -
금융리스부채 (주석 11) -  1,888,607  -  2,034,045
합   계 282,724,722  1,888,607  420,075,395  2,034,045






15. 차입금 및 사채

15-1 차입금 및 사채의 구성내역
보고기간종료일 현재 유동 및 비유동금융부채에 포함된 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구   분 당기말 전기말
유동부채


  단기차입금 -  30,902,935
  유동성장기차입금 1,015,400  1,433,920
  유동성사채 578,539,000  260,000,000
차감 : 사채할인발행차금 (284,482) (23,557)
소   계 579,269,918  292,313,298
비유동부채


  장기차입금 585,000  173,335,760
  사채 1,610,000,000  1,681,143,000
차감 : 사채할인발행차금 (1,693,753) (2,002,406)
소   계 1,608,891,247  1,852,476,354
합   계 2,188,161,165  2,144,789,652


15-2 단기차입금의 내역
보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말
2015.12.31
기업어음 동양증권 - -  20,000,000
일반대출 KB국민은행 - -  10,902,935
합   계 -  30,902,935

15-3 장기차입금의 내역
보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말
2015.12.31
원화
장기차입금 한국에너지공단 3 2020년 ~ 2024년 -  171,579,420
KB국민은행 1.5~1.75 2016년 ~ 2017년 960,400  2,470,260
우리은행 2 2017년 ~ 2023년 640,000  720,000
소   계 1,600,400  174,769,680
차감 : 유동성대체 (1,015,400) (1,433,920)
합   계 585,000  173,335,760




15-4 일반사채의 내역
보고기간종료일 현재 일반사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천CHF)
종류 이자율(%) 만기 당기말 전기말
2015.12.31 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액
원화 공모사채 2.16~4.95 2016~2025 -  2,070,000,000  -  1,830,000,000
외화 사모사채 2.92 2016 CHF 100,000  118,539,000  CHF 100,000  111,143,000
소   계
 2,188,539,000
 1,941,143,000
차감:사채할인발행차금
 (1,978,235)
 (2,025,963)
차감계
 2,186,560,765
 1,939,117,037
차감:  유동성대체
 (578,539,000)
 (260,000,000)
차감:사채할인발행차금 유동성대체
 284,482
 23,557
합   계
 1,608,306,247
 1,679,140,594







16. 퇴직급여제도

공사는 확정급여형퇴직연금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직연금제도의 기여금 납부액은 당기근무원가에 반영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련하여 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었으며, 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋증권(주) 등에 의하여 2015년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다.


16-1 확정기여형퇴직연금제도
당기 및 전기 중 퇴직연금제도로 인해 인식된 당기 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기 전기
매출원가 999,719  499,165
판매비와관리비 586,670  746,890
기타 156,842  171,435
합   계 1,743,231  1,417,490


16-2 순확정급여부채의 구성내역
보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 공사의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기말 전기말
기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 48,030,745  35,098,942
사외적립자산의 공정가치 (38,147,117) (27,631,030)
국민연금전환금 (18,566) (19,095)
재무상태표 상 순확정급여부채 9,865,062  7,448,817






16-3 확정급여채무의 현재가치 변동내역
당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기 전기
기초 확정급여채무 35,098,942  39,281,093
당기근무원가 7,222,747  7,255,792
이자원가 1,087,487  1,363,518
재측정요소 5,240,129  4,511,248
 - 인구통계적가정의 변동 150,635  5,111
 - 재무적가정의 변동 2,520,036  4,294,996
 - 경험조정 2,569,458  211,141
지급액 (618,560) (11,304,792)
과거근무원가 -  (4,026,567)
정산에 의한 손실 -  862,044
연결범위변동 -  (2,843,394)
기말 확정급여채무 48,030,745  35,098,942




16-4 사외적립자산의 공정가치 변동내역
당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기 전기
기초 사외적립자산의 공정가치 27,631,030  38,579,602
이자수익 855,204  1,454,999
재측정요소 (28,606) (491,551)
기여금납부액 10,138,702  729,309
지급액 (449,213) (10,775,338)
연결범위변동 -  (1,865,991)
기말 사외적립자산의 공정가치 38,147,117  27,631,030


한편, 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소의 세전 누계액은 각각 13,882백만원 및 8,613백만원입니다.


16-5 사외적립자산의 구성내역
보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기말 전기말
현금및현금성자산 860,651  15,781,257
채무증권 37,286,466  3,425,786
보험 -  8,423,987
합   계 38,147,117  27,631,030


16-6 퇴직급여제도 관련 손익의 내역
당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기 전기
당기근무원가 7,222,747  7,255,792
이자원가 1,087,487  1,363,518
사외적립자산의 이자수익 (855,204) (1,454,999)
과거근무원가 -  (4,026,567)
정산에 따른 손실 -  862,044
합   계 7,455,030  3,999,788


상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.

(단위:천원)
구   분 당기 전기
매출원가 4,426,247  2,888,881
판매비와관리비 1,883,484  735,274
기타 1,145,299  375,633
합   계 7,455,030  3,999,788





16-7 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소
당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당기 전기
확정급여제도의 재측정요소 (5,240,129) (4,511,248)
사외적립자산의 재측정요소 (28,606) (491,551)
소   계 (5,268,735) (5,002,799)
법인세효과 1,275,034  1,210,677
합   계 (3,993,701) (3,792,122)


16-8 공사는 확정급여형제도와 관련하여 차기에 6,940백만원의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.



16-9 보험수리적 가정
보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)
구   분 당기말 전기말
할인율 2.59  3.10
기대임금상승률 4.00  4.10


16-10 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석


(단위:천원)
구   분 확정급여채무에 대한 영향
1% 감소 1% 증가
할인율   7,219,344  (6,000,000)
임금상승률   (5,978,530) 7,038,363


할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.


상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실제로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.



17. 충당부채

17-1 충당부채의 구성내역
보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구   분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기종업원급여충당부채 23,926,919  -  22,575,395  -
장기법적소송충당부채 -  19,952,261  -  19,581,649
기타비유동충당부채 -  6,650,387  -  6,785,303
합   계 23,926,919  26,602,648  22,575,395  26,366,952


17-2 비유동충당부채의 변동내역
당기와 전기 중 비유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당기>
(단위:천원)
구   분 기초 충당부채 전입 충당부채 감소 기말
장기법적소송충당부채 (주1) 19,581,649  370,612  -  19,952,261
기타비유동충당부채 (주2) 6,785,303  1,980,091  (2,115,007) 6,650,387
합   계 26,366,952  2,350,703  (2,115,007) 26,602,648

(주1) 사내근로복지기금 출연금 관련 제기된 소송으로 계상한 소송충당부채임
(주2) 신재생에너지 공급의무화제도(RPS)에 따라 계상한 충당부채임




<전기>
(단위:천원)
구   분 기초 충당부채 전입 기말
장기법적소송충당부채 (주1) 15,479,525  4,102,124  19,581,649
기타비유동충당부채 (주2) 2,227,280  4,558,023  6,785,303
합   계 17,706,805  8,660,147  26,366,952

(주1) 사내근로복지기금 출연금 관련 제기된 소송으로 계상한 소송충당부채임


(주2) 신재생에너지 공급의무화제도(RPS)에 따라 계상한 충당부채임






18. 비금융부채

18-1 비금융부채의 구성내역
보고기간종료일 현재 비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구   분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선수금 377,904  -  7,476,163  -
예수금 4,216,330  -  6,064,428  -
이연수익 -  506,854,892  -  406,678,366
기타비금융부채 62,550  161,524  91,529  64,945
합   계 4,656,784  507,016,416  13,632,120  406,743,311


18-2 이연수익의 변동내역
당기 및 전기 중 공사부담금 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기 전기
기초 406,678,366  351,938,210
당기 증가 116,824,406  107,903,172
당기 인식 (16,647,880) (14,878,431)
연결범위의 변동 -  (38,284,585)
기말 506,854,892  406,678,366

18-3 이연수익의 실현내역
당기 및 전기 중 실현된 이연수익내역은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구   분 당기 전기
수익으로 인식된 공사부담금 16,647,880  13,553,451
감가상각비와 상계된 공사부담금 41,205,949  53,805,527
합   계 57,853,829  67,358,978





19. 납입자본



19-1 자본금의 구성내역
보고기간종료일 현재 주주의 유형에 따른 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구   분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당기말 전기말
정부 비정부 합   계 정부 비정부 합   계
보통주 40,000,000주 11,578,744주 5,000원 20,000,000  37,893,720  57,893,720  20,000,000  37,893,720  57,893,720


19-2 유통주식수의 변동내역
당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동내역은 없습니다.




20. 이익잉여금 및 배당금

20-1 이익잉여금


보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구   분 당기말 전기말
이익준비금 28,946,860  28,946,860
기타법정적립금 541,480,932  541,480,932
임의적립금 867,570,281  852,788,664
미처분이익잉여금 112,051,667  39,212,767
합   계 1,550,049,740  1,462,429,223

공사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.



20-2 기타법정적립금의 구성내역
보고기간종료일 현재 기타법정적립금은 공급시설건설비용적립금입니다.

20-3 임의적립금의 구성내역
보고기간종료일 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기말 전기말
기업합리화적립금 3,316,064  3,316,064
사업확장적립금 553,508,734  538,727,117
재무구조개선적립금 310,745,483  310,745,483
합   계 867,570,281  852,788,664




20-4 이익잉여금의 변동내역
당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기 전기
기초금액 1,462,429,223  1,429,921,038
지배기업주주지분 귀속 당기손익 115,819,123  70,685,632
배당금지급 (24,431,150) (34,620,444)
지분법이익잉여금의 변동 226,245  13,869
확정급여제도의 재측정요소 (3,993,702) (3,570,872)
기말금액 1,550,049,740  1,462,429,223

20-5 배당금 지급내역
당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주, 천원)
주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계
보통주 11,578,744  -  11,578,744  2,110원 24,431,150




<전기>
(단위: 주, 천원)
주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계
보통주 11,578,744  -  11,578,744  2,990원 34,620,444


20-6 지분법이익잉여금의 변동내역
당기 및 전기 중 지분법이익잉여금의  변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기 전기
기초금액 55,144                41,275
당기변동 226,245                13,869
기말금액 281,389                55,144




20-7 재측정요소의 변동내역
당기 및 전기 중 재측정요소의  변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기 전기
기초금액 (6,528,912) (2,872,906)
당기변동 (5,268,735) (5,002,799)
법인세효과 1,275,034  1,210,677
연결범위의 변동 -  136,116
기말금액 (10,522,613) (6,528,912)





21. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기 중 공사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구        분 제31(당)기 제30(전)기
I. 미처분이익잉여금 112,051,667  39,212,767
 순확정급여부채의 재측정요소 115,819,123  (3,349,622)
 당기순이익 (3,993,701) 70,685,632
 지분법 이익잉여금 변동 226,245  13,869
 기타(*1) -  (28,109,374)
II. 임의적립금등의 이입액 -  -
III. 합계(I + II) 112,051,667  39,212,767
IV. 이익잉여금처분액 (112,051,667) (39,212,767)
 사업확장적립금 (70,136,614) (14,781,617)
 배당금 (주당배당금 당기: 3,620원, 전기: 2,110원)  (41,915,053) (24,431,150)
V. 차기이월미처분이익잉여금 -  -

(*1) 전기에 이익잉여금처분계산서의 기준재무제표가 연결범위 변동에 따라 별도재        무제표에서 재무제표로 변경됨에 따른 효과입니다.

상기 이익잉여금의 당기 처분예정일은 2016년 3월 25일이며, 전기 처분확정일은    2015년 3월 27일입니다.



22. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소는 전액 기타포괄손익누계액이며, 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)
구   분 통화스왑평가손익 지분법자본변동 합   계
기초금액 (792,304) (112,620) (904,924)
처분 -  1,916  1,916
평가 1,191,599  (3,063) 1,188,536
법인세효과 (288,368) -  (288,368)
기말금액 110,927  (113,767) (2,840)




<전기>
(단위:천원)
구   분 통화스왑평가손익 지분법자본변동 합   계
기초금액 (1,422,893) (83,864) (1,506,757)
처분 916,496  -  916,496
평가 (84,585) (28,756) (113,341)
법인세효과 (201,322) -  (201,322)
기말금액 (792,304) (112,620) (904,924)



23. 수익

당기 및 전기 중 기타수익, 기타이익 및 금융수익을 제외한 공사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구   분 당기 전기
재화의 판매로 인한 수익
 열판매로 인한 수익 1,040,007,773  1,037,471,813
 전기판매로 인한 수익 921,636,751  1,296,636,548
 냉수판매로 인한 수익 18,509,497  17,119,254
소   계 1,980,154,021  2,351,227,615
공사부담금수익 (주석 18) 16,647,880  13,553,451
기타수익 5,143,869  4,333,728
합   계 2,001,945,770  2,369,114,794





24. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구   분 당기 전기
급여     27,477,077  25,504,125
퇴직급여     2,470,155  1,479,953
복리후생비        1,470,214  1,470,496
보험료    1,461,211  1,383,021
감가상각비   4,943,259  5,096,763
지급수수료    12,737,877  12,352,120
광고선전비          5,251,865  4,512,945
교육훈련비        3,524,112  2,546,675
통신비       453,012  509,025
세금과공과     2,389,519  1,613,127
소모품비       674,691  563,566
경상개발비      8,109,619  10,544,953
여비교통비   752,885  532,512
판매촉진비     1,685,533  1,374,198
사내복지근로사업출연금    140,333  709,630
기타        4,530,617  4,673,438
합   계     78,071,979  74,866,547



25. 기타수익 및 기타비용



25-1 기타수익의 내역
당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기 전기
잡이익 8,621,514  8,029,041




25-2 기타비용의 내역
당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기 전기
기타의대손상각비 170,520  -
기부금 9,669,004  6,312,462
잡손실 1,306,584  2,579,509
합   계 11,146,108  8,891,971



26. 기타이익 및 손실

당기 및 전기 중 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기 전기
유형자산처분이익 112,111  137,354
파생상품거래이익 546,101  11,872
파생상품평가이익 99  -
외화환산이익 448  31,282
외환차익 317,719  845,484
유형자산처분손실 (3,373,172) (2,755,946)
파생상품거래손실 (175,664) (956,384)
파생상품평가손실 (194) -
외환환산손실 (127) (277,548)
외환차손 (304,713) (19,749)
합   계 (2,877,392) (2,983,635)






27. 금융수익 및 금융원가

27-1 금융수익
당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구   분 당기 전기
이자수익 2,983,257  3,062,079
배당금수익 -  1,365,500
파생상품평가이익 7,396,000  -
외화환산이익 -  7,724,000
외환차익 -  1,930,000
합   계 10,379,257  14,081,579




27-2 이자수익의 내역
당기 및 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기 전기
현금및현금성자산 1,112,209  1,579,677
대여금 1,871,048  1,302,743
단기금융상품 -  179,659
합   계 2,983,257  3,062,079




27-3 금융원가
당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기 전기
이자비용 63,675,255  70,858,991
파생상품평가손실 -  7,724,000
파생상품거래손실 -  1,930,000
외화환산손실 7,396,000  -
합   계 71,071,255  80,512,991


한편, 당기와 전기 중 자본화된 이자비용은 각각 9,680백만원과 9,178백만원이며, 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 3.46%(전기: 연 3.75%)입니다.



27-4 이자비용의 내역
당기 및 전기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기 전기
매입채무 및 기타채무 2,199  3,583
장기차입금 1,688,896  10,389,357
단기차입금 316,971  375,998
사채 71,199,280  69,216,818
금융리스 부채  147,561  51,553
소    계 73,354,907  80,037,309
차감: 차입원가 자본화 (9,679,652)  (9,178,318)
합   계 63,675,255  70,858,991





28. 법인세비용

28-1 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구        분 당기 전기
당기법인세비용 :
  당기법인세부담액 41,865,305  7,652,015
  과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (58,881) 4,575,211
이연법인세비용 :
  일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (19,146,132) (11,992,070)
  이월세액공제의 당기 인식으로 인한 금액 4,645,209  6,392,093
법인세비용 27,305,501  6,627,249

28-2 회계이익과 법인세비용간의 관계
당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 143,124,624  12,353,725
적용세율(세율:24.2%)에 따른 법인세비용  34,636,159  2,717,819
조정사항: 　 　
 단계적세율의 적용으로 인한 효과 (462,000) (22,000)
 비과세수익으로 인한 효과 (92,736) (96,767)
 비공제비용으로 인한 효과 508,372  741,381
 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 1,128,475 717,414
 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (12,999,097) (3,926,091)
 과거에 인식하지 못한 이월세액공제, 전기 이전의
 일시적차이의 당기인식으로 인한 효과 4,645,209  1,920,281
소   계 (7,271,777) (665,782)
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (58,881) 4,575,212
당기손익으로 인식된 법인세비용 27,305,501  6,627,249
평균유효세율 19.08% 53.65%




28-3 기타포괄손익으로 인식된 법인세
당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기 전기
현금흐름위험회피 파생상품평가손익 288,367  (201,322)
순확정급여부채의 재측정요소 (1,275,034) 1,069,404
합   계 (986,667) 868,082


28-4 이연법인세의 변동내역
당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)
구   분 기초 당기손익 반영 자본에 직접반영 기말
확정급여채무 593,346  (944,633) 1,275,034  923,747
공사부담금 249,777,132  14,044,172  -  263,821,304
일시상각충당금 (249,004,081) (10,331,063) -  (259,335,144)
감가상각시부인 9,333,129  5,960,632  -  15,293,761
미지급비용 4,738,759  89,688  -  4,828,447
유형자산 (97,090,055) -  -  (97,090,055)
미지급상여 5,463,246  327,069  -  5,790,315
시설이용권 (718,308) -  -  (718,308)
종속기업투자주식(*1) (8,752,329) 8,752,329  -  -
기타 1,565,427  959,572  -  2,524,999
이월세액공제 30,259,250  (4,645,209) -  25,614,041
합   계 (53,834,484) 14,212,557  1,275,034  (38,346,893)

(*1) 인천종합에너지(주) 매각에 따른 이연법인세 인식금액이며, 해당 금액은 중단영        업손익에 대한 법인세비용으로 반영되어 있습니다.



<전기>
(단위:천원)
구     분 기초 당기손익 반영 자본에 직접반영 기말
미수수익 (9,337) 9,337  -  -
확정급여채무 (386,901) (89,157) 1,069,404  593,346
공사부담금 242,066,740  7,710,392  -  249,777,132
일시상각충당금 (242,066,740) (7,710,392) -  (249,777,132)
감가상각시부인 247,984  9,085,145  -  9,333,129
미지급비용 3,746,045  992,714  -  4,738,759
유형자산 (97,090,055) -  -  (97,090,055)
미지급상여 5,824,554  (361,308) -  5,463,246
시설이용권 (718,308) -  -  (718,308)
종속기업투자주식(*1) -  (8,752,329) -  (8,752,329)
공사부담금 -  773,051  -  773,051
기타 86,646  1,478,781  -  1,565,427
이월세액공제 36,651,343  (6,392,093) -  30,259,250
합     계 (51,648,029) (3,255,859) 1,069,404  (53,834,484)

(*1) 인천종합에너지(주) 매각에 따른 이연법인세 인식금액이며, 해당 금액은 중단영        업손익에 대한 법인세비용으로 반영되어 있습니다(주석 39 참조).



한편, 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기말 전기말
이연법인세부채 (38,346,893) (53,834,484)


28-5 이연법인세자산 미인식 일시적차이의 내역
보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기말 전기말
차감할 일시적차이 41,087,396  38,767,204
미사용세액공제 31,207,814  29,582,474
합   계 72,295,210  68,349,678


한편, 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용세액공제의 예상만료시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기말 전기말
1년 이내 13,023,617  582,524
1~2년 15,436,755  19,023,030
2~3년 2,747,442  9,522,730
3년 초과 -  454,190
합   계 31,207,814  29,582,474





29. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.


<당기>
(단위:천원)
구   분 판매비와관리비 매출원가 합   계
사용된 원재료     -    1,357,207,782  1,357,207,782
급여     27,477,077     69,963,701     97,440,778
퇴직급여  2,470,155        5,425,966    7,896,121
보험료    1,461,211      5,797,457   7,258,668
감가상각비와 무형자산상각비    4,943,259     178,187,927    183,131,186
지급수수료     12,737,877  15,217,237      27,955,114
임차료              85,800         7,144,325     7,230,125
수선비             368,107      55,332,609        55,700,716
기타      28,528,493        19,661,141         48,189,634
합   계     78,071,979    1,713,938,145    1,792,010,124




<전기>
(단위:천원)
구   분 판매비와관리비 매출원가 중단영업손익 합   계
사용된 원재료              -  1,861,542,809  112,350,069  1,973,892,878
급여 25,504,125   60,918,463  4,587,438  91,010,026
퇴직급여 1,479,953     3,381,351         8,907   4,870,211
보험료 1,383,021       5,840,124  628,399  7,851,544
감가상각비와 무형자산상각비 5,096,763  181,094,072  18,781,807  204,972,642
지급수수료 12,352,120  16,193,080  1,157,563  29,702,763
임차료 78,016      6,084,983  548,502  6,711,501
수선비 321,727  52,125,181  4,702,754  57,149,662
기타 28,650,822  21,510,226  1,280,581  51,441,629
합   계 74,866,547  2,208,690,289  144,046,020  2,427,602,856





30. 주당이익

당기 및 전기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.


구   분 당기 전기
공사에 귀속되는 계속영업이익 115,819,123,373원 5,726,475,505원
공사에 귀속되는 중단영업손익 -  64,959,156,880원
공사에 귀속되는 당기순이익 115,819,123,373원 70,685,632,385원
가중평균유통보통주식수 11,578,744주 11,578,744주
계속영업 보통주 주당이익 10,003원 495원
중단영업 보통주 주당이익 -  5,610원
기본주당이익 10,003원 6,105원




한편, 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.






31. 범주별 금융상품

31-1 금융자산
보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


<당기말>
(단위:천원)
구   분 당기손익인식
금융자산 대여금 및
수취채권 위험회피지정
파생상품 합   계
유동자산
  현금및현금성자산 -  3,807,170  -  3,807,170
  매출채권및기타채권 -  412,272,185  -  412,272,185
  유동파생상품자산 99  -  1,085,341  1,085,440
소   계 99  416,079,355  1,085,341  417,164,795
비유동자산
  대여금 -  23,925,988  -  23,925,988
  매출채권및기타채권 -  29,215,336  -  29,215,336
소   계 -  53,141,324  -  53,141,324
합   계 99  469,220,679  1,085,341  470,306,119




<전기말>
(단위:천원)
구   분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합   계
유동자산
  현금및현금성자산 　389,981  -  389,981
  매출채권및기타채권 497,014,060  -  497,014,060
  매도가능증권(매각예정자산) -  74,366,838  74,366,838
소   계 497,404,041  74,366,838  571,770,879
비유동자산
  대여금 23,450,339  -  23,450,339
  매출채권및기타채권 24,645,151  -  24,645,151
소   계 48,095,490  -  48,095,490
합   계 545,499,531  74,366,838  619,866,369

31-2 금융부채
보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구   분 당기말 전기말
당기손익인식
금융부채 상각후원가측정
금융부채 합   계 상각후원가측정
금융부채 위험회피지정
파생상품 합   계
유동부채
  매입채무및기타채무 -      282,724,722  282,724,722  420,075,395  -  420,075,395
  단기차입금 -  -  -  30,902,936  -  30,902,936
  유동성장기차입금 -  1,015,400  1,015,400  1,433,920  -  1,433,920
  유동성사채 -  578,254,518  578,254,518  259,976,443  -  259,976,443
  파생상품부채 194  -  194  -  -  -
소   계 194  861,994,640  861,994,834  712,388,694  -  712,388,694
비유동부채
  기타채무 -  1,888,607  1,888,607  2,034,045  -  2,034,045
  장기차입금 -  585,000  585,000  173,335,760  -  173,335,760
  사채 -  1,608,306,247  1,608,306,247  1,679,140,594  -  1,679,140,594
  파생상품부채
 -  -  -  -  7,502,258  7,502,258
소   계 -  1,610,779,854  1,610,779,854  1,854,510,399  7,502,258  1,862,012,657
합   계 194  2,472,774,494  2,472,774,688  2,566,899,093  7,502,258  2,574,401,351


31-3 범주별 금융상품 순손익
당기 및 전기 중 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기 전기
현금및현금성자산 :
 이자수익 1,112,209  1,579,677
당기손익인식금융자산 :
 평가손익 99  -
대여금 및 수취채권 :
 이자수익 1,871,048  1,482,402
 대손상각비 -  (196,107)
 대손충당금환입 230,412  -
위험회피지정 파생상품자산 :
 평가손익 7,396,000  -
 기중 인식 포괄손익 1,191,599  -
당기손익인식금융부채 :
 거래손익 370,437  (944,511)
 평가손익 (194) -
상각후원가로 측정하는 기타금융부채 :
 이자비용(*) (63,675,255) (70,858,991)
 외환차손익 13,006  2,755,734
 외화환산손익 (7,395,679) 7,477,734
위험회피지정 파생상품부채 :
 거래손익 -  (1,930,000)
 평가손익 -  (7,724,000)
 기중 인식 포괄손익 -  831,910
합    계 (58,886,318) (67,526,152)

(*) 상기에 표시된 이자비용은 적격자산으로 자본화된 이자비용이 제외된 금액임.



32. 위험관리



공사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 동 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 공사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

공사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 공사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.


32-1 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험이며,  이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.




(1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다.


공사는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 공사의 경영진은 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 차입금 및 사채에 대한 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 공사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.



(2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 공사는 외화표시 차입금 및 사채 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 공사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화차입금 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑계약을 체결하여 관리하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 화폐성 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천US$,천CHF,천원)
계정과목 당기말 전기말
외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액
사채 CHF 100,000  118,539,000  CHF 100,000  111,143,000


보고기간종료일 현재 공사는 이러한 환위험회피 목적으로 통화선도 및 통화스왑계약을 체결하고 있으므로, 상기 외화에 대한 원화환율이 변동하더라도 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이나, 공사의 경영진은 당기말 현재 동 위험이 공사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.





32-2 신용위험



신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을시 공사에 재무손실이 발생될 위험입니다.


(1) 매출채권 및 수취채권
공사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 공사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 한편, 공사는 상기 채권에 대하여 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.



(2) 기타금융자산
장ㆍ단기금융상품등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 공사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 공사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 공사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.


(3) 신용위험에 대한 노출
보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구  분 당기말 전기말
차감전
장부금액 손상누계액 순장부금액
(최대노출액) 차감전
장부금액 손상누계액 순장부금액
(최대노출액)
대여금및수취채권 466,527,994  (1,114,486) 465,413,509  546,568,220  (1,458,670) 545,109,550
현금및현금성자산 3,807,170  -  3,807,170  389,981  -  389,981
매각예정자산 -  -  -  74,366,838  -  74,366,838
통화스왑자산(위험회피) 1,085,341  -  1,085,341  -  -  -
합   계 471,420,505  (1,114,486) 470,306,019  621,325,039  (1,458,670) 619,866,369


공사는 당기말 현재 인천종합에너지(주)의 차입금 중 한국에너지공단으로부터 차입한 38,025백만원에 대한 원리금 상환재원 관련 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 이러한 자금보충약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 않아 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 않았습니다.


32-3 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약 상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 공사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 공사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)
구   분 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합  계
매입채무및기타채무 282,724,722
 -  -  -  282,724,722

유동금융부채(*) 135,747,254  460,406,855  -  -  596,154,109
장기매입채무및기타채무 73,250  219,749  1,171,997  1,123,164  2,588,160
비유동금융부채(*) 5,384,688  37,277,783  1,430,658,999  293,124,047  1,766,445,517
파생상품
부채 현금유입 -  (119,428,043) -  -  (119,428,043)
현금유출 -  121,033,920  -  -  121,033,920
합   계 423,929,914  499,510,264  1,431,830,996  294,247,211  2,649,518,385

(*) 별도의 항목으로 표시된 파생상품부채에 대한 현금흐름이 제외되어 있습니다.



<전기말>
(단위:천원)
구   분 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합  계
매입채무및기타채무 420,075,395  -  -  -  420,075,395
유동금융부채(*) 134,361,631  164,948,014  -  -  299,309,645
장기매입채무및기타채무 73,255  219,764  1,172,075  1,416,124  2,881,218
비유동금융부채(*) 8,699,452  48,760,230  1,933,839,100  37,965,704  2,029,264,486
파생상품
부채 현금유입 -  (833,573) (111,976,573) -  (112,810,146)
현금유출 -  3,433,920  121,033,920  -  124,467,840
합   계 563,209,733  216,528,355  1,944,068,522  39,381,828  2,763,188,438

(*) 별도의 항목으로 표시된 파생상품부채에 대한 현금흐름이 제외되어 있습니다.

상기 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로,할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다.


한편, 당기말 현재 재무제표에 반영된 사채 및 장ㆍ단기차입금의 액면금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 사채 및 차입금의 비율은 26.46%입니다. 공사는 자금조달 집중위험이 낮은 것으로 판단하고 있습니다.



32-4 자본관리


자본관리의 주요 목적은 공사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 공사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 공사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구  분 당기말 전기말
부  채 3,122,177,787       3,108,449,784
자  본 1,721,654,077    1,633,131,474
부채비율 181.4%  190.3%



33. 공정가치

33-1 금융상품 종류별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
  현금및현금성자산 3,807,170  3,807,170  389,981  389,981
  매출채권및기타채권 　 　 　 　
    매출채권 399,881,642  399,881,642  476,363,435  476,363,435
    미수금 12,390,543  12,390,543  20,650,625  20,650,625
    보증금 29,215,336  29,215,336  24,645,151  24,645,151
  파생상품자산 1,085,440  1,085,440  -  -
  대여금 23,925,988  23,925,988  23,450,339  23,450,339
 매각예정 또는 소유주 분배예정 자산집단 -  -  74,366,838  74,366,838
합   계 470,306,119  470,306,119  619,866,369  619,866,369
금융부채




  차입금 1,600,400  1,600,400  205,672,616  205,672,616
  사채 2,186,560,765  2,186,560,765  1,939,117,037  1,939,117,037
  매입채무및기타채무 　 　 　 　
    매입채무 225,742,228  225,742,228  378,141,472  378,141,472
    미지급금 47,047,696  47,047,696  32,115,023  32,115,023
    미지급비용 9,934,797  9,934,797  9,818,900  9,818,900
    금융리스부채 1,888,607  1,888,607  2,034,045  2,034,045
  파생상품부채 194  194  7,502,258  7,502,258
합   계 2,472,774,687  2,472,774,687  2,574,401,351  2,574,401,351


상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
ㆍ공사는 투자등급의 신용도를 보유한 다수의 금융기관 등과 파생상품계약을             체결하였습니다. 파생상품 중 통화선도계약은 시장에서 관측가능한 투입변수에       기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 가장 많이 적용된 평가기법은 현재가치         계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동 모델에는 계약 당사자의        신용도, 외환 현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금리곡선 등의     다양한 투입변수가 반영되었습니다.
ㆍ파생상품을 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치       입니다.



33-2 공정가치서열체계


보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

공사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.



보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)
구   분 수준 1 수준 2 수준 3 합   계
반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채
  파생상품자산 -  1,085,440  -  1,085,440
  파생상품부채 -  194  -  194
공정가치가 공시되는 자산과 부채
  현금및현금성자산 5,000  3,802,170  -  3,807,170
  매출채권 -  -  399,881,642  399,881,642
  미수금 -  -  12,390,543  12,390,543
  보증금 -  -  29,215,336  29,215,336
  대여금 -  -  23,925,988  23,925,988
  차입금 -  1,600,400  -  1,600,400
  사채 -  2,186,560,765  -  2,186,560,765
  매입채무 -  -  225,742,228  225,742,228
  미지급금 -  -  47,047,696  47,047,696
  미지급비용 -  -  9,934,797  9,934,797
  금융리스부채 -  -  1,888,607  1,888,607




<전기말>
(단위:천원)
구   분 수준 1 수준 2 수준 3 합   계
반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채
  매도가능금융자산
  (매각예정자산) -  -  74,366,838  74,366,838
  파생상품부채 -  7,502,258  -  7,502,258
공정가치가 공시되는 자산과 부채
  현금및현금성자산 5,000  384,981  -  389,981
  매출채권 -  -  476,363,435  476,363,435
  미수금 -  -  20,650,625  20,650,625
  보증금 -  -  24,645,151  24,645,151
  대여금 -  -  23,450,339  23,450,339
  차입금 -  205,672,616  -  205,672,616
  사채 -  1,939,117,037  -  1,939,117,037
  매입채무 -  -  378,141,472  378,141,472
  미지급금 -  -  32,115,023  32,115,023
  미지급비용 -  -  9,818,900  9,818,900
  금융리스부채 -  -  2,034,045  2,034,045


당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 공사가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다.





33-3 가치평가기법 및 투입변수
공사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)
구분 2015년 12월 31일
공정가치 수준 가치평가기법
파생상품
통화스왑 파생상품자산 1,085,341  2  DCF모형
통화선도 파생상품자산 99  2 DCF모형
통화선도 파생상품부채 194  2  DCF모형





34. 특수관계자거래

34-1 특수관계자 현황


당기말 현재 공사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구  분 특수관계자의 명칭
관계기업 (주)휴세스, (주)수완에너지, 위례에너지서비스(주), 윈드밀파워(주), 서남바이오에너지(주),노을그린에너지(주), 신안그린에너지(주) (구 (주)천사풍력), 청정빛고을(주)
공동지배기업 한국지역난방기술(주)




34-2 특수관계자 거래 내역
당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명 거래내용 수익 등 비용 등
당기 전기 당기 전기
한국지역난방기술(주) 배당금수익, 잡이익, 판매비와관리비, 건설중인자산 1,306,000  1,365,500  6,086,544  6,591,313
(주)휴세스 제조경비 -  -  1,153,821  1,534,351
위례에너지서비스(주) 매출, 잡이익 2,850,708  2,541,989  -  3,673
서남바이오에너지(주) 잡이익, 지급수수료 -  2,648  2,102,588  -
윈드밀파워(주) 잡이익, 지급수수료 200,000  -  1,405,644  571,840
전남솔라(주)(*1) 지급수수료 -  -  348,531  855,074
합   계 4,356,708  3,910,137  11,097,128  9,556,251

(*1) 당기 중 전남솔라(주) 투자지분은 전량 매각되어 당기말 현재 관계기업에서 제외      되었으며, 이로 인한 관계기업투자지분처분이익 5,893천원을 인식하였습니다.


34-3 채권 채무 잔액
보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명 채권,채무내용 채권 채무
당기말 전기말 당기말 전기말
한국지역난방기술(주) 매입채무, 미지급금 -  -  2,933,349  812,328
(주)휴세스 매입채무 -  -  -  680
위례에너지서비스(주) 매출채권, 미수금 189,480  641,148  -  -
서남바이오에너지(주) 미지급금 -  -  360,703  -
윈드밀파워(주) 미지급금 -  -  210,390  167,295
합   계 189,480  641,148  3,504,442  980,303




34-4 특수관계자와의 자금거래
당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
특수관계 구분 구   분 현금출자(감자)
당기 전기
관계회사 서남바이오에너지(주) -  1,467,400
노을그린에너지(주) 200,000  200,000
신안그린에너지(주)
(구 (주)천사풍력), -  1,842,406
한국바이오연료(주) -  (2,624,500)
청정빛고을(주) 1,081,700  -




34-5 지급보증 및 담보제공
당기말 현재 공사는 하기 특수관계자의 차입금에 대하여 주식질권설정계약을 체결하였습니다.


(단위:천원)
구   분 회사명  담보제공자산  출자금액 담보설정액 제공처
관계기업 윈드밀파워(주) 윈드밀파워(주) 지분증권 675,000  주식담보 농협은행 주식회사
서남바이오에너지(주) 서남바이오에너지(주) 지분증권 1,496,400  신한은행 외1






34-6 주요 경영진에 대한 보상내역
당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분 당기 전기
단기종업원급여 668,041  547,180
퇴직급여 42,211  31,541
합   계 710,252  578,721





35. 비현금거래

당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동 거래는 다음과 같습니다.



(단위:천원)
구  분 당기 전기
건설중인자산의 본계정대체 284,299,884  352,188,022
장기차입금과 사채의 유동성대체 579,131,704  273,236,280



36. 운용리스계약

공사는 열배관의 토지이용에 대한 점용료로 리스료를 납부하고 있고, 사실상 리스기간이 정해져 있지 않으며, 최소리스료는 매년 정부에서 정하는 금액이 부과되고 있습니다. 또한, 공사는 리스한 토지를 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 한편, 당기 중  비용으로 인식한 리스료는 8,297백만원(전기: 9,866백만원)입니 다.


37. 우발부채 및 약정사항



37-1 계류중인 소송사건
당기말 현재 공사는 사내근로복지기금 출연금 관련 소송과 관련하여 19,952백만원의 충당부채를 인식하고 있습니다.



상기 소송사건 이외에 당기말 현재 공사가 피소되어 계류중인 소송사건은 4건(전기요금 청구소송 등, 관련금액 11,261백만원)이 존재하며, 공사가 제소하여 계류중인 7건(손해배상 청구소송 등, 관련금액 6,231백만원)의 소송사건이 존재합니다. 상기의 소송사건은 당기말 현재 진행 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 최종결과가 공사의재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

37-2 개성공단 사업 중단
공사는 당기말 현재 개성공단 지원사업과 관련하여 약 15,367백만원이 투자되어 이를 건설중인자산으로 계상하고 있습니다. 동 자산에는 개성공단으로 미반입되어 공사가 보유하고 있는 자재금액 약 4,117백만원이 포함되어 있습니다. 최근 정부의 개성공단 사업 중단조치로 그 동안 진행되어 왔던 공사의 지원사업이 향후 지속될 수 있을지에 대한 불확실성이 큰 상황이며, 이러한 불확실성이 공사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 아울러, 당 사업은 향후 정부정책의 변화 등으로 인해서 재개될 수 있습니다. 한편, 공사는 개성공단에 반입된 건설중인자산 약 11,250백만원에 대해서 정부로부터 총 7,000백만원의 지급 보증을 제공받고 있습니다.

37-3 금융거래 한도
당기말 현재 공사의 주요 금융거래 한도내역은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
금융기관 한도금액 실행금액 내용
KB국민은행 100,000000  -  운전자금대출
KEB하나은행 2,000,000  1,503,376  법인카드


37-4 제공한 지급보증 등의 내역
공사는 당기말 현재 인천종합에너지(주)의 차입금 중 한국에너지공단으로부터 차입한 38,025백만원에 대한 원리금 상환재원 관련 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 이러한 자금보충약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 않아 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 않았습니다.

37-5 제공받은 지급보증
당기말 현재 공사는 서울보증보험주식회사로부터 12,808백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, KB국민은행으로부터 733백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

37-6 자본적 지출 약정
당기말 현재 주요한 자본적지출 약정 사항은 화성동부지사 주기기 구매 등 총 계약금액 6,722억원이며, 이 중 발생하지 않는 약정 금액은 5,214억원입니다.




38. 배출권 및 배출부채



38-1 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
                                                                                                   

(단위: KAU)
구  분 2015년도 분 2016년도 분 2017년도 분 2015~2017
계획기간 계
무상할당 배출권  4,175,417   3,606,266   3,461,079   11,242,762


38-2 당기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>                                                               (수량단위: KAU, 금액단위: 천원)

구  분 2015년도 분 2016년도 분 2017년도 분 합계
수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액
기초 -  -  -  -  -  -  -  -
무상할당 4,175,417  -  3,606,266  -  3,461,079  -  11,242,762  -
기말 4,175,417  -  3,606,266  -  3,461,079  -  11,242,762  -


38-3 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.

38-4 당기의 온실가스 배출량 추정치는 4,027,238 tCO2-eq(전기: 4,304,225 tCO2-eq)이며, 인증받은 전기의 온실가스 배출량은 4,304,225tCO2-eq입니다.




39. 매각예정비유동자산과 중단영업

공사는 전기 중 보유 중인 인천종합에너지(주)의 지분을 GS에너지(주)에 매각하는 계약을 2014년 12월 17일자로 체결하였습니다. 매각계약 체결 시점에 지배력을 상실한 것으로 판단하여 해당 지분을 매각예정자산으로 분류하고 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 동 거래는 2015년 3월 중 완료되었습니다.

39-1 매각예정으로 분류한 자산의 내역



(단위:천원)
구    분 당기말 전기말
매도가능증권(주1) -  74,000,000
관계기업투자주식(주2)
 -  366,838
합   계
 -  74,366,838

(주1) 보유 중인 인천종합에너지(주)의 지분을 매각예정자산으로 분류하였습니다.
(주2) 관계기업인 전남솔라(주)의 지분에 대한 매각계약체결에 따라 매각예정자산으          로 분류하였으며, 2015년 1월 16일에 매각을 완료하였습니다.

매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치로 측정되었습니 다.



39-2 중단영업의 손익



(단위:천원)
구    분 전기
매출액 148,386,716
매출원가 140,992,075
매출총이익 7,394,641
판매비와관리비 3,053,945
영업이익 4,340,697
기타수익 146,267
기타비용 136,771
기타이익(손실) (10,799)
금융수익 131,888
금융원가 13,238,879
소       계 (8,767,597)
중단영업매각이익 78,095,284
법인세비용 8,752,329
소      계 69,342,955
중단영업이익 60,575,359
지배기업 소유주지분 64,959,157
비지배지분 (4,383,798)


39-3 중단영업의 현금흐름



(단위:천원)
구    분 전기
영업현금흐름
 4,820,528
투자현금흐름
 3,688,785
재무현금흐름
 (8,509,826)
총현금흐름
 (513)



40. 재무제표 승인

공사의 재무제표는 2016년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.